現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.06 | -20.77 | -0.9 | 0 | -1.05 | 0 | -0.05 | 0 | 1.16 | -0.85 | 0.13 | -43.48 | -0.14 | 0 | 0.71 | -42.46 | 1.07 | -23.02 | 1.03 | -36.02 | 0.7 | -1.41 | 0.09 | 12.5 | 113.19 | 4.48 |
| 2024 (4) | 2.6 | -26.55 | -1.43 | 0 | -1.14 | 0 | 0.08 | 0 | 1.17 | -53.57 | 0.23 | -68.49 | -0.08 | 0 | 1.23 | -66.52 | 1.39 | -17.26 | 1.61 | 0.0 | 0.71 | 20.34 | 0.08 | 14.29 | 108.33 | -30.53 |
| 2023 (3) | 3.54 | 398.59 | -1.02 | 0 | -0.95 | 0 | -0.13 | 0 | 2.52 | 0 | 0.73 | -37.61 | 0 | 0 | 3.69 | -39.78 | 1.68 | 9.8 | 1.61 | 18.38 | 0.59 | 47.5 | 0.07 | 16.67 | 155.95 | 299.75 |
| 2022 (2) | 0.71 | 208.7 | -1.29 | 0 | -0.69 | 0 | 0.01 | 0 | -0.58 | 0 | 1.17 | 254.55 | -0.07 | 0 | 6.12 | 162.94 | 1.53 | 131.82 | 1.36 | 78.95 | 0.4 | -4.76 | 0.06 | 0.0 | 39.01 | 110.32 |
| 2021 (1) | 0.23 | -30.3 | 0.21 | 0 | -0.65 | 0 | -0.03 | 0 | 0.44 | 0 | 0.33 | -2.94 | -0.03 | 0 | 2.33 | -9.31 | 0.66 | 22.22 | 0.76 | 15.15 | 0.42 | -2.33 | 0.06 | 20.0 | 18.55 | -35.92 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.03 | -96.25 | -93.88 | -0.01 | 96.0 | 95.45 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | -533.33 | -188.89 | 0.02 | -96.36 | -92.59 | 0.01 | -83.33 | -50.0 | -0.12 | -700.0 | -500.0 | 0.24 | -81.06 | -47.65 | 0.31 | 106.67 | -6.06 | 0.37 | 32.14 | -7.5 | 0.16 | -5.88 | -11.11 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 5.36 | -96.85 | -93.33 |
| 25Q4 (7) | 0.8 | 33.33 | 12.68 | -0.25 | -156.82 | 71.91 | -0.02 | 97.98 | 0.0 | 0.06 | 700.0 | 0 | 0.55 | -47.12 | 405.56 | 0.06 | 100.0 | -57.14 | 0.02 | 200.0 | -50.0 | 1.24 | 94.2 | -61.49 | 0.15 | -63.41 | -16.67 | 0.28 | -26.32 | -9.68 | 0.17 | 0.0 | -5.56 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 170.21 | 61.7 | 24.66 |
| 25Q3 (6) | 0.6 | 252.94 | -30.23 | 0.44 | 150.57 | -22.81 | -0.99 | -4850.0 | 8.33 | -0.01 | 0.0 | -109.09 | 1.04 | 248.57 | -27.27 | 0.03 | 50.0 | -40.0 | -0.02 | 81.82 | 60.0 | 0.64 | 38.81 | -35.39 | 0.41 | 141.18 | -21.15 | 0.38 | 2000.0 | -22.45 | 0.17 | -5.56 | -5.56 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 105.26 | 11.46 | -15.54 |
| 25Q2 (5) | 0.17 | -65.31 | -70.18 | -0.87 | -295.45 | -248.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 88.89 | 85.71 | -0.7 | -359.26 | -318.75 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | -0.11 | -450.0 | -266.67 | 0.46 | 2.53 | 103.23 | 0.17 | -48.48 | -55.26 | -0.02 | -105.0 | -104.65 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 94.44 | 17.57 | 4.39 |
| 25Q1 (4) | 0.49 | -30.99 | 0.0 | -0.22 | 75.28 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0 | 0.0 | 0.27 | 250.0 | 0.0 | 0.02 | -85.71 | 0.0 | -0.02 | -150.0 | 0.0 | 0.45 | -86.07 | 0.0 | 0.33 | 83.33 | 0.0 | 0.4 | 29.03 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 80.33 | -41.17 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.71 | -17.44 | 0.0 | -0.89 | -256.14 | 0.0 | -0.02 | 98.15 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.18 | -112.59 | 0.0 | 0.14 | 180.0 | 0.0 | 0.04 | 180.0 | 0.0 | 3.23 | 225.81 | 0.0 | 0.18 | -65.38 | 0.0 | 0.31 | -36.73 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 136.54 | 9.55 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.86 | 50.88 | 0.0 | 0.57 | 328.0 | 0.0 | -1.08 | -5300.0 | 0.0 | 0.11 | 257.14 | 0.0 | 1.43 | 346.88 | 0.0 | 0.05 | 400.0 | 0.0 | -0.05 | -66.67 | 0.0 | 0.99 | 336.63 | 0.0 | 0.52 | 36.84 | 0.0 | 0.49 | 13.95 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 124.64 | 37.76 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.57 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 90.48 | 0.0 | 0.0 |