現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.9 | 19.27 | -1.85 | 0 | -0.48 | 0 | -0.05 | 0 | 2.05 | 79.82 | 1.84 | -14.02 | 0 | 0 | 8.08 | -25.64 | 3.07 | 82.74 | 2.32 | 53.64 | 1.35 | 16.38 | 0 | 0 | 106.27 | -13.23 |
| 2024 (4) | 3.27 | 403.08 | -2.13 | 0 | -0.08 | 0 | -0.03 | 0 | 1.14 | 0 | 2.14 | 197.22 | 0 | 0 | 10.86 | 85.88 | 1.68 | 425.0 | 1.51 | 504.0 | 1.16 | 3.57 | 0 | 0 | 122.47 | 158.13 |
| 2023 (3) | 0.65 | -63.28 | -0.69 | 0 | -0.08 | 0 | -0.04 | 0 | -0.04 | 0 | 0.72 | -35.71 | 0 | 0 | 5.84 | -30.34 | 0.32 | -52.24 | 0.25 | -70.24 | 1.12 | -3.45 | 0 | 0 | 47.45 | -46.39 |
| 2022 (2) | 1.77 | -16.51 | -0.9 | 0 | -0.07 | 0 | 0.24 | 700.0 | 0.87 | 0 | 1.12 | -62.79 | 0 | 0 | 8.39 | -60.87 | 0.67 | -5.63 | 0.84 | 58.49 | 1.16 | 3.57 | 0 | 0 | 88.50 | -31.12 |
| 2021 (1) | 2.12 | -19.08 | -2.44 | 0 | -0.06 | 0 | 0.03 | 0 | -0.32 | 0 | 3.01 | 67.22 | 0 | 0 | 21.44 | 72.7 | 0.71 | -18.39 | 0.53 | -44.79 | 1.12 | 5.66 | 0 | 0 | 128.48 | -0.94 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.7 | -56.52 | 40.0 | -1.96 | -269.81 | -335.56 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 112.5 | -50.0 | -1.26 | -216.67 | -2620.0 | 0.66 | 24.53 | 46.67 | 0 | 0 | 0 | 10.49 | 18.98 | 20.08 | 1.03 | 14.44 | 71.67 | 0.89 | 11.25 | 71.15 | 0.38 | 8.57 | 15.15 | 0 | 0 | 0 | 55.12 | -60.63 | -6.3 |
| 25Q4 (7) | 1.61 | 51.89 | 59.41 | -0.53 | -29.27 | 52.68 | -0.02 | 95.12 | 0.0 | -0.08 | -900.0 | -900.0 | 1.08 | 66.15 | 1081.82 | 0.53 | 29.27 | -52.68 | 0 | 0 | 0 | 8.82 | 23.25 | -58.11 | 0.9 | -1.1 | 69.81 | 0.8 | 1.27 | 40.35 | 0.35 | 0.0 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 140.00 | 50.57 | 20.59 |
| 25Q3 (6) | 1.06 | 45.21 | 4.95 | -0.41 | 8.89 | -2.5 | -0.41 | -1950.0 | -1950.0 | 0.01 | 200.0 | 116.67 | 0.65 | 132.14 | 6.56 | 0.41 | -8.89 | 2.5 | 0 | 0 | 0 | 7.16 | -6.5 | -1.26 | 0.91 | 37.88 | 116.67 | 0.79 | 276.19 | 216.0 | 0.35 | 6.06 | 20.69 | 0 | 0 | 0 | 92.98 | -31.22 | -50.29 |
| 25Q2 (5) | 0.73 | 46.0 | 28.07 | -0.45 | 0.0 | -50.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 0 | 0.28 | 460.0 | 3.7 | 0.45 | 0.0 | 45.16 | 0 | 0 | 0 | 7.65 | -12.41 | 12.08 | 0.66 | 10.0 | 60.98 | 0.21 | -59.62 | -44.74 | 0.33 | 0.0 | 13.79 | 0 | 0 | 0 | 135.19 | 129.81 | 58.9 |
| 25Q1 (4) | 0.5 | -50.5 | 0.0 | -0.45 | 59.82 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0.05 | 145.45 | 0.0 | 0.45 | -59.82 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.74 | -58.5 | 0.0 | 0.6 | 13.21 | 0.0 | 0.52 | -8.77 | 0.0 | 0.33 | 10.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 58.82 | -49.33 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.01 | 0.0 | 0.0 | -1.12 | -180.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 116.67 | 0.0 | -0.11 | -118.03 | 0.0 | 1.12 | 180.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 21.05 | 190.53 | 0.0 | 0.53 | 26.19 | 0.0 | 0.57 | 128.0 | 0.0 | 0.3 | 3.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 116.09 | -37.93 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.01 | 77.19 | 0.0 | -0.4 | -33.33 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0 | 0.0 | 0.61 | 125.93 | 0.0 | 0.4 | 29.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.25 | 6.12 | 0.0 | 0.42 | 2.44 | 0.0 | 0.25 | -34.21 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 187.04 | 119.85 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.57 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.83 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 85.07 | 0.0 | 0.0 |