建榮 5340 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY	籌資現金流量 YoY	其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		其他投資調整項 YoY	資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	0.65	-63.28	-0.69	-0.08	-0.04	0	-0.04	0	0.72	-35.71	0	5.84	-30.34	0.32	-52.24	0.25	-70.24	1.12	-3.45	47.45	-46.39
2022 (9)	1.77	-16.51	-0.9	-0.07	0.24	700.0	0.87	0	1.12	-62.79	0	8.39	-60.87	0.67	-5.63	0.84	58.49	1.16	3.57	88.50	-31.12
2021 (8)	2.12	-19.08	-2.44	-0.06	0.03	0	-0.32	0	3.01	67.22	0	21.44	72.7	0.71	-18.39	0.53	-44.79	1.12	5.66	128.48	-0.94
2020 (7)	2.62	39.36	-1.64	-0.21	-0.23	0	0.98	42.03	1.8	56.52	0	12.41	59.76	0.87	-17.92	0.96	-15.79	1.06	11.58	129.70	44.19
2019 (6)	1.88	12.57	-1.19	-0.77	-0.06	0	0.69	-71.01	1.15	116.98	0	7.77	138.39	1.06	-29.8	1.14	-32.14	0.95	17.28	89.95	34.12
2018 (5)	1.67	-1.76	0.71	-2.93	-0.02	0	2.38	283.87	0.53	-50.93	1.47	3.26	-53.16	1.51	5.59	1.68	37.7	0.81	6.58	67.07	-21.89
2017 (4)	1.7	3300.0	-1.08	-0.25	-0.04	0	0.62	0	1.08	369.57	0	6.96	258.83	1.43	1000.0	1.22	617.65	0.76	0.0	85.86	1496.97
2016 (3)	0.05	400.0	-0.55	0.56	-0.02	0	-0.5	0	0.23	91.67	0	1.94	53.2	0.13	0	0.17	0	0.76	-3.8	5.38	-89.25
2015 (2)	0.01	-50.0	-0.2	-0.21	0.01	0	-0.19	0	0.12	-50.0	0	1.27	-46.04	-0.89	0	-0.77	0	0.79	-3.66	50.00	0
2014 (1)	0.02	-98.86	-0.28	-0.51	-0.01	0	-0.26	0	0.24	-53.85	0	2.35	-47.53	-1.29	0	-1.16	0	0.82	-7.87	0.00	0

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY					資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY					約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	0.03	0	-88.46	-0.08	61.9	38.46	-0.02	0.0	0.0	-0.02	0.0	-100.0	-0.05	76.19	-138.46	0.1	-52.38	-28.57	0	0	2.53	-62.75	-38.34	0.31	1450.0	287.5	0.12	0.0	300.0	0.27	-3.57	-10.0	0	0	7.69	0	-90.24
23Q3 (19)	0	-100.0	-100.0	-0.21	27.59	-625.0	-0.02	0.0	0.0	-0.02	-100.0	-108.7	-0.21	-1150.0	-128.0	0.21	-32.26	23.53	0	0	6.80	-45.63	13.93	0.02	133.33	-77.78	0.12	700.0	-45.45	0.28	0.0	-6.67	0	0	0.00	-100.0	-100.0
23Q2 (18)	0.31	0.0	-44.64	-0.29	-190.0	47.27	-0.02	0.0	0.0	-0.01	-200.0	-200.0	0.02	-90.48	100.0	0.31	210.0	-43.64	0	0	12.50	250.0	-15.68	-0.06	-220.0	-120.69	-0.02	-200.0	-105.56	0.28	-3.45	-3.45	0	0	119.23	19.23	38.39
23Q1 (17)	0.31	19.23	34.78	-0.1	23.08	60.0	-0.02	0.0	0.0	0.01	200.0	0.0	0.21	61.54	1150.0	0.1	-28.57	-60.0	0	0	3.57	-13.01	-51.71	0.05	-37.5	-76.19	0.02	-33.33	-91.67	0.29	-3.33	3.57	0	0	100.00	26.92	126.09
22Q4 (16)	0.26	-63.38	-16.13	-0.13	-425.0	76.36	-0.02	0.0	0.0	-0.01	-104.35	-200.0	0.13	-82.67	154.17	0.14	-17.65	-82.93	0	0	4.11	-31.17	-83.93	0.08	-11.11	-27.27	0.03	-86.36	-70.0	0.3	0.0	7.14	0	0	78.79	-42.3	-3.42
22Q3 (15)	0.71	26.79	39.22	0.04	107.27	103.36	-0.02	0.0	0.0	0.23	2200.0	2200.0	0.75	7400.0	210.29	0.17	-69.09	-87.94	0	0	5.96	-59.76	-85.07	0.09	-68.97	-43.75	0.22	-38.89	57.14	0.3	3.45	7.14	0	0	136.54	58.48	12.44
22Q2 (14)	0.56	143.48	-8.2	-0.55	-120.0	-41.03	-0.02	0.0	0.0	0.01	0.0	0	0.01	150.0	-95.45	0.55	120.0	19.57	0	0	14.82	100.43	15.7	0.29	38.1	38.1	0.36	50.0	200.0	0.29	3.57	3.57	0	0	86.15	94.78	-43.51
22Q1 (13)	0.23	-25.81	-66.67	-0.25	54.55	21.88	-0.02	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	-0.02	91.67	-105.41	0.25	-69.51	-21.88	0	0	7.40	-71.05	-14.25	0.21	90.91	-12.5	0.24	140.0	50.0	0.28	0.0	3.7	0	0	44.23	-45.78	-72.44
21Q4 (12)	0.31	-39.22	-54.41	-0.55	53.78	-111.54	-0.02	0.0	0.0	0.01	0.0	200.0	-0.24	64.71	-157.14	0.82	-41.84	215.38	0	0	25.55	-36.05	275.32	0.11	-31.25	-35.29	0.1	-28.57	-23.08	0.28	0.0	0.0	0	0	81.58	-32.82	-50.81
21Q3 (11)	0.51	-16.39	24.39	-1.19	-205.13	-600.0	-0.02	0.0	-100.0	0.01	0	105.0	-0.68	-409.09	-383.33	1.41	206.52	403.57	0	0	39.94	211.73	407.85	0.16	-23.81	-40.74	0.14	16.67	-50.0	0.28	0.0	3.7	0	0	121.43	-20.37	62.89
21Q2 (10)	0.61	-11.59	17.31	-0.39	-21.88	-18.18	-0.02	0.0	0.0	0	-100.0	100.0	0.22	-40.54	15.79	0.46	43.75	35.29	0	0	12.81	48.56	36.8	0.21	-12.5	-22.22	0.12	-25.0	-53.85	0.28	3.7	3.7	0	0	152.50	-4.96	55.43
21Q1 (9)	0.69	1.47	-31.68	-0.32	-23.08	63.22	-0.02	0.0	88.24	0.01	200.0	0.0	0.37	-11.9	164.29	0.32	23.08	-65.59	0	0	8.63	26.73	-67.63	0.24	41.18	50.0	0.16	23.08	-42.86	0.27	-3.57	8.0	0	0	160.47	-3.25	-15.8
20Q4 (8)	0.68	65.85	17.24	-0.26	-52.94	10.34	-0.02	-100.0	95.56	-0.01	95.0	91.67	0.42	75.0	44.83	0.26	-7.14	-13.33	0	0	6.81	-13.46	-13.33	0.17	-37.04	-29.17	0.13	-53.57	-40.91	0.28	3.7	16.67	0	0	165.85	122.49	31.54
20Q3 (7)	0.41	-21.15	95.24	-0.17	48.48	5.56	-0.01	50.0	-105.56	-0.2	-566.67	-766.67	0.24	26.32	700.0	0.28	-17.65	47.37	0	0	7.87	-16.03	65.58	0.27	0.0	-6.9	0.28	7.69	-15.15	0.27	0.0	12.5	0	0	74.55	-24.02	102.34
20Q2 (6)	0.52	-48.51	15.56	-0.33	62.07	5.71	-0.02	88.24	93.94	-0.03	-400.0	-200.0	0.19	35.71	90.0	0.34	-63.44	17.24	0	0	9.37	-64.85	13.69	0.27	68.75	22.73	0.26	-7.14	0.0	0.27	8.0	17.39	0	0	98.11	-48.51	6.83
20Q1 (5)	1.01	74.14	55.38	-0.87	-200.0	-135.14	-0.17	62.22	0.0	0.01	108.33	0	0.14	-51.72	-50.0	0.93	210.0	151.35	0	0	26.65	239.31	149.19	0.16	-33.33	-48.39	0.28	27.27	-15.15	0.25	4.17	8.7	0	0	190.57	51.14	64.18
19Q4 (4)	0.58	176.19	0.0	-0.29	-61.11	0.0	-0.45	-350.0	0.0	-0.12	-500.0	0.0	0.29	866.67	0.0	0.3	57.89	0.0	0	0.0	7.85	65.33	0.0	0.24	-17.24	0.0	0.22	-33.33	0.0	0.24	0.0	0.0	0	0.0	126.09	242.24	0.0
19Q3 (3)	0.21	-53.33	0.0	-0.18	48.57	0.0	0.18	154.55	0.0	0.03	0.0	0.0	0.03	-70.0	0.0	0.19	-34.48	0.0	0	0.0	4.75	-42.34	0.0	0.29	31.82	0.0	0.33	26.92	0.0	0.24	4.35	0.0	0	0.0	36.84	-59.88	0.0
19Q2 (2)	0.45	-30.77	0.0	-0.35	5.41	0.0	-0.33	-94.12	0.0	0.03	0	0.0	0.1	-64.29	0.0	0.29	-21.62	0.0	0	0.0	8.24	-22.96	0.0	0.22	-29.03	0.0	0.26	-21.21	0.0	0.23	0.0	0.0	0	0.0	91.84	-20.88	0.0
19Q1 (1)	0.65	0.0	0.0	-0.37	0.0	0.0	-0.17	0.0	0.0	0	0.0	0.0	0.28	0.0	0.0	0.37	0.0	0.0	0.0	0.0	10.69	0.0	0.0	0.31	0.0	0.0	0.33	0.0	0.0	0.23	0.0	0.0	0.0	0.0	116.07	0.0	0.0