現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.63 | 6.54 | -0.63 | 0 | -5.98 | 0 | 0.11 | 0 | 8.0 | 60.97 | 0.14 | -22.22 | 0 | 0 | 0.60 | -24.13 | 9.25 | 5.96 | 8.36 | 10.0 | 0.53 | -8.62 | 0.01 | -85.71 | 96.97 | -1.24 |
| 2024 (4) | 8.1 | 2.02 | -3.13 | 0 | -3.05 | 0 | -0.22 | 0 | 4.97 | -16.61 | 0.18 | -53.85 | 0 | 0 | 0.80 | -56.13 | 8.73 | 4.55 | 7.6 | 6.89 | 0.58 | 11.54 | 0.07 | -30.0 | 98.18 | -4.41 |
| 2023 (3) | 7.94 | 6.01 | -1.98 | 0 | -4.58 | 0 | -0.02 | 0 | 5.96 | -18.36 | 0.39 | 62.5 | 0 | 0 | 1.81 | 47.99 | 8.35 | 10.16 | 7.11 | 6.92 | 0.52 | 13.04 | 0.1 | 0.0 | 102.72 | -1.12 |
| 2022 (2) | 7.49 | -2.35 | -0.19 | 0 | -8.29 | 0 | 0.04 | -94.87 | 7.3 | 42.86 | 0.24 | -76.0 | 0 | 0 | 1.23 | -79.35 | 7.58 | 7.06 | 6.65 | 8.66 | 0.46 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 103.88 | -9.53 |
| 2021 (1) | 7.67 | 0.92 | -2.56 | 0 | -3.8 | 0 | 0.78 | 609.09 | 5.11 | -14.69 | 1.0 | 75.44 | 0 | 0 | 5.93 | 60.34 | 7.08 | -1.94 | 6.12 | -2.39 | 0.46 | 6.98 | 0.1 | 0.0 | 114.82 | 2.73 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.45 | 11.87 | 12.9 | -2.0 | -2957.14 | -316.67 | 0.44 | 193.33 | 1200.0 | 0.47 | 313.64 | 74.07 | 0.45 | -80.09 | -73.37 | 0.07 | 250.0 | 133.33 | 0 | 0 | 0 | 1.27 | 262.7 | 131.22 | 2.12 | -3.2 | -4.5 | 1.78 | -25.83 | 3.49 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0 | 127.60 | 47.41 | 8.79 |
| 25Q4 (7) | 2.19 | -6.01 | -33.43 | 0.07 | 800.0 | 109.46 | 0.15 | 104.92 | -64.29 | -0.22 | -2100.0 | -214.29 | 2.26 | -2.59 | -11.37 | 0.02 | 0.0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.35 | 3.68 | -66.55 | 2.19 | -15.12 | -0.45 | 2.4 | 9.09 | 25.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 86.56 | -13.44 | -46.06 |
| 25Q3 (6) | 2.33 | 20.73 | 62.94 | -0.01 | 95.24 | -102.7 | -3.05 | -0.33 | -3.39 | -0.01 | -114.29 | 96.67 | 2.32 | 34.88 | 28.89 | 0.02 | -71.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.34 | -70.56 | -0.68 | 2.58 | 14.67 | 7.95 | 2.2 | 8.37 | 6.8 | 0.13 | 0.0 | -13.33 | 0 | 0 | -100.0 | 100.00 | 11.92 | 55.94 |
| 25Q2 (5) | 1.93 | -11.06 | 264.15 | -0.21 | 56.25 | 76.14 | -3.04 | -7500.0 | -105.41 | 0.07 | -74.07 | 120.0 | 1.72 | 1.78 | 591.43 | 0.07 | 133.33 | 40.0 | 0 | 0 | 0 | 1.15 | 108.85 | 31.97 | 2.25 | 1.35 | 3.69 | 2.03 | 18.02 | 5.73 | 0.13 | 0.0 | -13.33 | 0 | 0 | -100.0 | 89.35 | -23.82 | 252.35 |
| 25Q1 (4) | 2.17 | -34.04 | 0.0 | -0.48 | 35.14 | 0.0 | -0.04 | -109.52 | 0.0 | 0.27 | 485.71 | 0.0 | 1.69 | -33.73 | 0.0 | 0.03 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.55 | -47.53 | 0.0 | 2.22 | 0.91 | 0.0 | 1.72 | -10.42 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 117.30 | -26.91 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.29 | 130.07 | 0.0 | -0.74 | -300.0 | 0.0 | 0.42 | 114.24 | 0.0 | -0.07 | 76.67 | 0.0 | 2.55 | 41.67 | 0.0 | 0.06 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.05 | 207.85 | 0.0 | 2.2 | -7.95 | 0.0 | 1.92 | -6.8 | 0.0 | 0.13 | -13.33 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 160.49 | 150.27 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.43 | 169.81 | 0.0 | 0.37 | 142.05 | 0.0 | -2.95 | -99.32 | 0.0 | -0.3 | 14.29 | 0.0 | 1.8 | 614.29 | 0.0 | 0.02 | -60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.34 | -60.88 | 0.0 | 2.39 | 10.14 | 0.0 | 2.06 | 7.29 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 64.13 | 152.87 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.53 | 0.0 | 0.0 | -0.88 | 0.0 | 0.0 | -1.48 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.87 | 0.0 | 0.0 | 2.17 | 0.0 | 0.0 | 1.92 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 25.36 | 0.0 | 0.0 |