現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.8 | 0 | -1.22 | 0 | -1.35 | 0 | 0.34 | 0 | 6.58 | 0 | 0.68 | 30.77 | 0 | 0 | 0.86 | 30.17 | 6.36 | -16.97 | 4.65 | -33.09 | 1.29 | 1.57 | 0.42 | 31.25 | 122.64 | 0 |
| 2024 (4) | -0.11 | 0 | -4.31 | 0 | 1.95 | 0 | 0 | 0 | -4.42 | 0 | 0.52 | -62.59 | 0 | 0 | 0.66 | -61.54 | 7.66 | -33.74 | 6.95 | -22.69 | 1.27 | 39.56 | 0.32 | 0.0 | -1.29 | 0 |
| 2023 (3) | 11.45 | 3267.65 | -1.89 | 0 | -0.87 | 0 | -0.54 | 0 | 9.56 | 0 | 1.39 | 208.89 | 0 | 0 | 1.73 | 184.12 | 11.56 | 12.56 | 8.99 | 18.13 | 0.91 | -3.19 | 0.32 | 28.0 | 112.04 | 2799.74 |
| 2022 (2) | 0.34 | -91.63 | -0.54 | 0 | 1.17 | 64.79 | -0.31 | 0 | -0.2 | 0 | 0.45 | 40.62 | 0 | 0 | 0.61 | -15.34 | 10.27 | 213.11 | 7.61 | 241.26 | 0.94 | 13.25 | 0.25 | 78.57 | 3.86 | -96.95 |
| 2021 (1) | 4.06 | 0 | -0.28 | 0 | 0.71 | -74.64 | 0.01 | -83.33 | 3.78 | 0 | 0.32 | -20.0 | 0 | 0 | 0.72 | -32.93 | 3.28 | 47.09 | 2.23 | 12.63 | 0.83 | 12.16 | 0.14 | 1300.0 | 126.88 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.9 | -120.18 | -127.78 | -0.81 | 26.36 | -170.0 | 0.78 | 169.64 | -25.71 | 0.38 | -38.71 | 1050.0 | -1.71 | -150.89 | -158.16 | 0.19 | -29.63 | 26.67 | 0 | 0 | 0 | 1.18 | 1.65 | 24.53 | -0.25 | -108.47 | -196.15 | -0.67 | -122.87 | -316.13 | 0.37 | 5.71 | 23.33 | 0.09 | 0.0 | -18.18 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 4.46 | 913.64 | 5675.0 | -1.1 | -243.75 | -746.15 | -1.12 | -96.49 | 17.65 | 0.62 | 1340.0 | 464.71 | 3.36 | 2700.0 | 1700.0 | 0.27 | 50.0 | 125.0 | 0 | 0 | 0 | 1.17 | 33.04 | 107.13 | 2.95 | 110.71 | 26.07 | 2.93 | 110.79 | 51.81 | 0.35 | 12.9 | 6.06 | 0.09 | -18.18 | 0 | 132.34 | 444.42 | 3838.72 |
| 25Q3 (6) | 0.44 | 225.71 | 162.86 | -0.32 | -164.0 | 76.81 | -0.57 | 18.57 | -120.65 | -0.05 | 73.68 | -155.56 | 0.12 | -20.0 | 105.77 | 0.18 | 125.0 | -18.18 | 0 | 0 | 0 | 0.88 | 109.45 | -16.63 | 1.4 | -20.0 | -37.22 | 1.39 | 6850.0 | -17.26 | 0.31 | -6.06 | -6.06 | 0.11 | 0.0 | -15.38 | 24.31 | 131.95 | 174.32 |
| 25Q2 (5) | -0.35 | -110.8 | 87.32 | 0.5 | 266.67 | 202.04 | -0.7 | -166.67 | -204.48 | -0.19 | -375.0 | 0 | 0.15 | -94.9 | 104.62 | 0.08 | -46.67 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.42 | -56.03 | -34.31 | 1.75 | 573.08 | -7.41 | 0.02 | -93.55 | -98.69 | 0.33 | 10.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | -15.38 | -76.09 | -116.91 | 45.14 |
| 25Q1 (4) | 3.24 | 4150.0 | 0.0 | -0.3 | -130.77 | 0.0 | 1.05 | 177.21 | 0.0 | -0.04 | 76.47 | 0.0 | 2.94 | 1500.0 | 0.0 | 0.15 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.95 | 69.07 | 0.0 | 0.26 | -88.89 | 0.0 | 0.31 | -83.94 | 0.0 | 0.3 | -9.09 | 0.0 | 0.11 | 0 | 0.0 | 450.00 | 12812.5 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.08 | 88.57 | 0.0 | -0.13 | 90.58 | 0.0 | -1.36 | -149.28 | 0.0 | -0.17 | -288.89 | 0.0 | -0.21 | 89.9 | 0.0 | 0.12 | -45.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.56 | -46.45 | 0.0 | 2.34 | 4.93 | 0.0 | 1.93 | 14.88 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -3.54 | 89.18 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.7 | 74.64 | 0.0 | -1.38 | -181.63 | 0.0 | 2.76 | 311.94 | 0.0 | 0.09 | 0 | 0.0 | -2.08 | 36.0 | 0.0 | 0.22 | 83.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.05 | 65.04 | 0.0 | 2.23 | 17.99 | 0.0 | 1.68 | 9.8 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -32.71 | 76.42 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.76 | 0.0 | 0.0 | -0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.67 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -3.25 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 1.89 | 0.0 | 0.0 | 1.53 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -138.69 | 0.0 | 0.0 |