現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.45 | 16.7 | -1.12 | 0 | -4.58 | 0 | -0.02 | 0 | 4.33 | -26.61 | 0.01 | -75.0 | 0 | 0 | 0.05 | -77.27 | 5.63 | 8.27 | 5.15 | 6.85 | 0.11 | 0.0 | 0.12 | 50.0 | 101.30 | 8.68 |
| 2024 (4) | 4.67 | -16.61 | 1.23 | 0 | -4.15 | 0 | -0.14 | 0 | 5.9 | 95.36 | 0.04 | -63.64 | 0 | 0 | 0.22 | -67.0 | 5.2 | 9.7 | 4.82 | 12.62 | 0.11 | 10.0 | 0.08 | 33.33 | 93.21 | -26.09 |
| 2023 (3) | 5.6 | 170.53 | -2.58 | 0 | -4.16 | 0 | -0.18 | 0 | 3.02 | -65.68 | 0.11 | 266.67 | 0 | 0 | 0.67 | 242.67 | 4.74 | 8.47 | 4.28 | 14.75 | 0.1 | 11.11 | 0.06 | 20.0 | 126.13 | 135.8 |
| 2022 (2) | 2.07 | -75.33 | 6.73 | 0 | -5.85 | 0 | -0.24 | 0 | 8.8 | 247.83 | 0.03 | -25.0 | 0 | 0 | 0.19 | 11.28 | 4.37 | -43.54 | 3.73 | -41.26 | 0.09 | 12.5 | 0.05 | 25.0 | 53.49 | -58.75 |
| 2021 (1) | 8.39 | 71.22 | -5.86 | 0 | 5.36 | 0 | 0.38 | 18.75 | 2.53 | -16.5 | 0.04 | 33.33 | 0 | 0 | 0.17 | 6.29 | 7.74 | 34.84 | 6.35 | 35.68 | 0.08 | -11.11 | 0.04 | 100.0 | 129.68 | 26.76 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.69 | -66.5 | 46.81 | -0.62 | 55.71 | 56.03 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 366.67 | 340.0 | 0.07 | -89.39 | 107.45 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 2.06 | 67.48 | 50.36 | 1.78 | 40.16 | 47.11 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 33.33 | 37.30 | -75.92 | 0.78 |
| 25Q4 (7) | 2.06 | -5.07 | -24.54 | -1.4 | -153.85 | -241.46 | -0.01 | 99.78 | 0.0 | -0.09 | -1000.0 | -200.0 | 0.66 | -86.16 | -71.55 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 1.23 | -19.08 | 4.24 | 1.27 | -7.97 | 8.55 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 154.89 | 2.78 | -30.78 |
| 25Q3 (6) | 2.17 | 193.24 | 1256.25 | 2.6 | 382.61 | -2.26 | -4.53 | -45200.0 | -10.49 | 0.01 | -93.75 | -92.86 | 4.77 | 2750.0 | 69.15 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 1.52 | 0.66 | -16.94 | 1.38 | 6.98 | -2.13 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 150.69 | 174.92 | 1275.09 |
| 25Q2 (5) | 0.74 | 57.45 | -37.82 | -0.92 | 34.75 | -9100.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 260.0 | 180.0 | -0.18 | 80.85 | -115.25 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 1.51 | 10.22 | 54.08 | 1.29 | 6.61 | 17.27 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 54.81 | 48.12 | -47.03 |
| 25Q1 (4) | 0.47 | -82.78 | 0.0 | -1.41 | -243.9 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | -233.33 | 0.0 | -0.94 | -140.52 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.20 | -1.78 | 0.0 | 1.37 | 16.1 | 0.0 | 1.21 | 3.42 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 37.01 | -83.46 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.73 | 1606.25 | 0.0 | -0.41 | -115.41 | 0.0 | -0.01 | 99.76 | 0.0 | -0.03 | -121.43 | 0.0 | 2.32 | -17.73 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.20 | 10.66 | 0.0 | 1.18 | -35.52 | 0.0 | 1.17 | -17.02 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 223.77 | 1941.91 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.16 | -86.55 | 0.0 | 2.66 | 26700.0 | 0.0 | -4.1 | -40900.0 | 0.0 | 0.14 | 170.0 | 0.0 | 2.82 | 138.98 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.18 | -26.0 | 0.0 | 1.83 | 86.73 | 0.0 | 1.41 | 28.18 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 10.96 | -89.41 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.19 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 1.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.98 | 0.0 | 0.0 | 1.1 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 103.48 | 0.0 | 0.0 |