現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.81 | 0 | -10.59 | 0 | -0.74 | 0 | -0.03 | 0 | -11.4 | 0 | 0.84 | -62.67 | 0 | 0 | 4.30 | -62.59 | -0.71 | 0 | -1.23 | 0 | 1.27 | -3.79 | 0.05 | 25.0 | -900.00 | 0 |
| 2024 (4) | 1.18 | -47.79 | -2.42 | 0 | -1.27 | 0 | 0.04 | 33.33 | -1.24 | 0 | 2.25 | 59.57 | 0 | 0 | 11.50 | 55.66 | -0.12 | 0 | 0.71 | 1675.0 | 1.32 | -2.22 | 0.04 | -20.0 | 57.00 | -63.68 |
| 2023 (3) | 2.26 | -72.8 | -2.01 | 0 | -1.24 | 0 | 0.03 | 0 | 0.25 | -96.62 | 1.41 | 220.45 | -0.3 | 0 | 7.39 | 278.7 | -0.23 | 0 | 0.04 | -98.05 | 1.35 | -15.62 | 0.05 | 0.0 | 156.94 | -30.12 |
| 2022 (2) | 8.31 | 65.87 | -0.91 | 0 | -2.87 | 0 | -0.02 | 0 | 7.4 | 178.2 | 0.44 | -77.66 | -0.34 | 0 | 1.95 | -69.84 | 1.0 | -68.15 | 2.05 | 12.64 | 1.6 | -2.44 | 0.05 | -37.5 | 224.59 | 58.7 |
| 2021 (1) | 5.01 | 108.75 | -2.35 | 0 | -0.41 | 0 | 0.1 | 0 | 2.66 | 0 | 1.97 | -23.05 | 0 | 0 | 6.47 | -25.7 | 3.14 | -52.06 | 1.82 | -56.77 | 1.64 | 6.49 | 0.08 | 14.29 | 141.53 | 243.2 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.38 | -15.56 | 40.74 | 0.67 | 106.74 | 546.67 | -0.32 | -18.52 | -540.0 | 0.03 | 0 | 50.0 | 1.05 | 111.06 | 775.0 | 0.27 | 35.0 | 80.0 | 0 | 0 | 0 | 6.92 | 77.58 | 90.62 | -0.48 | -26.32 | -29.73 | -0.4 | -66.67 | -263.64 | 0.27 | -10.0 | -20.59 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.45 | 171.43 | -48.86 | -9.94 | -2586.49 | -3723.08 | -0.27 | 43.75 | 50.91 | 0 | 100.0 | -100.0 | -9.49 | -849.0 | -1630.65 | 0.2 | -50.0 | -9.09 | 0 | -100.0 | 0 | 3.90 | -52.73 | -10.51 | -0.38 | 9.52 | -90.0 | -0.24 | -71.43 | -177.42 | 0.3 | -6.25 | -11.76 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 642.86 | 293.88 | 382.14 |
| 25Q3 (6) | -0.63 | 30.0 | -425.0 | -0.37 | -184.62 | 26.0 | -0.48 | -1060.0 | -11.63 | -0.01 | 75.0 | 0 | -1.0 | 2.91 | -61.29 | 0.4 | 344.44 | 8.11 | 0.03 | 200.0 | 0 | 8.25 | 396.68 | 12.57 | -0.42 | -191.3 | -700.0 | -0.14 | 81.08 | -27.27 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -331.58 | 0 | -507.89 |
| 25Q2 (5) | -0.9 | -433.33 | -718.18 | -0.13 | 13.33 | 83.12 | 0.05 | 200.0 | 171.43 | -0.04 | -300.0 | -300.0 | -1.03 | -958.33 | -17.05 | 0.09 | -40.0 | -88.61 | -0.03 | 0 | 0 | 1.66 | -54.28 | -88.84 | 0.46 | 224.32 | 206.67 | -0.74 | -572.73 | -324.24 | 0.32 | -5.88 | -5.88 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.27 | -69.32 | 0.0 | -0.15 | 42.31 | 0.0 | -0.05 | 90.91 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0.12 | -80.65 | 0.0 | 0.15 | -31.82 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.63 | -16.63 | 0.0 | -0.37 | -85.0 | 0.0 | -0.11 | -135.48 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 112.50 | -15.62 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.88 | 833.33 | 0.0 | -0.26 | 48.0 | 0.0 | -0.55 | -27.91 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.62 | 200.0 | 0.0 | 0.22 | -40.54 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.36 | -40.54 | 0.0 | -0.2 | -385.71 | 0.0 | 0.31 | 381.82 | 0.0 | 0.34 | 6.25 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 133.33 | 344.44 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.12 | -9.09 | 0.0 | -0.5 | 35.06 | 0.0 | -0.43 | -514.29 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.62 | 29.55 | 0.0 | 0.37 | -53.16 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.33 | -50.75 | 0.0 | 0.07 | -53.33 | 0.0 | -0.11 | -133.33 | 0.0 | 0.32 | -5.88 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -54.55 | -237.19 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.77 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.88 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 14.88 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -16.18 | 0.0 | 0.0 |