現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.96 | -10.81 | 1.47 | 0 | 1.07 | 0 | -0.45 | 0 | 5.43 | 44.03 | 0.59 | -87.26 | 0 | 0 | 2.69 | -89.84 | 4.04 | 109.33 | 0.17 | 0 | 1.29 | -8.51 | 0.02 | -50.0 | 267.57 | 0 |
| 2024 (4) | 4.44 | 0 | -0.67 | 0 | -1.59 | 0 | 0 | 0 | 3.77 | 0 | 4.63 | 372.45 | -0.61 | 0 | 26.46 | 264.73 | 1.93 | 0 | -2.37 | 0 | 1.41 | 3.68 | 0.04 | -42.86 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.67 | 0 | 0.22 | 0 | -0.53 | 0 | -0.1 | 0 | -0.45 | 0 | 0.98 | -57.76 | -0.69 | 0 | 7.25 | -58.29 | -2.27 | 0 | -7.92 | 0 | 1.36 | 8.8 | 0.07 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.67 | 0 | -15.81 | 0 | 1.44 | -85.2 | 0.03 | 0 | -16.48 | 0 | 2.32 | 74.44 | 0 | 0 | 17.39 | 61.62 | -1.37 | 0 | -9.4 | 0 | 1.25 | 11.61 | 0.07 | 16.67 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 2.16 | -42.25 | -4.54 | 0 | 9.73 | 4322.73 | -0.89 | 0 | -2.38 | 0 | 1.33 | 90.0 | 1.41 | 0 | 10.76 | 127.82 | -0.31 | 0 | -3.78 | 0 | 1.12 | -5.88 | 0.06 | -14.29 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.69 | 17.36 | 256.48 | -4.02 | -673.08 | -409.23 | 7.98 | 1252.54 | 1895.0 | 0.05 | 400.0 | 400.0 | -2.33 | -353.26 | -1159.09 | 1.14 | 1325.0 | 5600.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 15.94 | 1273.18 | 3670.77 | 1.82 | 24.66 | 391.89 | 1.96 | 188.24 | 348.1 | 0.32 | -13.51 | -5.88 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 73.80 | -45.68 | 0 |
| 25Q4 (7) | 1.44 | -51.52 | -22.99 | -0.52 | -425.0 | -285.71 | 0.59 | 490.0 | 195.0 | 0.01 | 116.67 | 200.0 | 0.92 | -70.61 | -57.21 | 0.08 | -61.9 | 100.0 | -0.6 | -1900.0 | -287.5 | 1.16 | -69.98 | 38.17 | 1.46 | 40.38 | 62.22 | 0.68 | 385.71 | 238.78 | 0.37 | 32.14 | 2.78 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 135.85 | -80.33 | 0 |
| 25Q3 (6) | 2.97 | 364.06 | 318.31 | 0.16 | -69.81 | -55.56 | 0.1 | 600.0 | 1100.0 | -0.06 | 85.71 | -100.0 | 3.13 | 167.52 | 192.52 | 0.21 | -25.0 | -95.22 | -0.03 | 25.0 | -109.68 | 3.87 | -32.32 | -95.97 | 1.04 | -11.11 | 92.59 | 0.14 | 0.0 | -90.85 | 0.28 | -6.67 | -17.65 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 690.70 | 385.65 | 1728.89 |
| 25Q2 (5) | 0.64 | 159.26 | -65.03 | 0.53 | -59.23 | 143.8 | -0.02 | -105.0 | 95.65 | -0.42 | -4300.0 | -1500.0 | 1.17 | 431.82 | 88.71 | 0.28 | 1300.0 | 300.0 | -0.04 | -103.01 | 96.85 | 5.71 | 1251.43 | 282.04 | 1.17 | 216.22 | 154.35 | 0.14 | 117.72 | 110.69 | 0.3 | -11.76 | -18.92 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 142.22 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -1.08 | -157.75 | 0.0 | 1.3 | 364.29 | 0.0 | 0.4 | 100.0 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 0.22 | -89.77 | 0.0 | 0.02 | -50.0 | 0.0 | 1.33 | 315.62 | 0.0 | 0.42 | -49.68 | 0.0 | 0.37 | -58.89 | 0.0 | -0.79 | -61.22 | 0.0 | 0.34 | -5.56 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.87 | 163.38 | 0.0 | 0.28 | -22.22 | 0.0 | 0.2 | 2100.0 | 0.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | 2.15 | 100.93 | 0.0 | 0.04 | -99.09 | 0.0 | 0.32 | 3.23 | 0.0 | 0.84 | -99.12 | 0.0 | 0.9 | 66.67 | 0.0 | -0.49 | -132.03 | 0.0 | 0.36 | 5.88 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.71 | -61.2 | 0.0 | 0.36 | 129.75 | 0.0 | -0.01 | 97.83 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | 1.07 | 72.58 | 0.0 | 4.39 | 6171.43 | 0.0 | 0.31 | 124.41 | 0.0 | 95.85 | 6308.36 | 0.0 | 0.54 | 17.39 | 0.0 | 1.53 | 216.79 | 0.0 | 0.34 | -8.11 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 37.77 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.83 | 0.0 | 0.0 | -1.21 | 0.0 | 0.0 | -0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -1.27 | 0.0 | 0.0 | 1.50 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | -1.31 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |