現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -3.95 | 0 | -0.45 | 0 | 0.98 | 55.56 | 0.17 | 0 | -4.4 | 0 | 0.55 | 139.13 | 0 | 0 | 2.07 | 168.95 | -4.61 | 0 | -4.8 | 0 | 0.8 | -3.61 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -1.94 | 0 | -0.06 | 0 | 0.63 | 0 | -0.47 | 0 | -2.0 | 0 | 0.23 | -68.06 | 0 | 0 | 0.77 | -62.04 | -4.08 | 0 | -3.05 | 0 | 0.83 | -6.74 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.59 | 0 | -0.59 | 0 | -0.41 | 0 | 0.19 | 35.71 | -1.18 | 0 | 0.72 | -36.28 | 0 | 0 | 2.02 | -27.51 | -1.82 | 0 | -1.34 | 0 | 0.89 | 5.95 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 3.29 | -20.15 | -1.06 | 0 | -2.16 | 0 | 0.14 | 0 | 2.23 | -50.77 | 1.13 | 438.1 | 0 | 0 | 2.79 | 495.92 | 1.34 | -81.28 | 2.03 | -64.01 | 0.84 | -10.64 | 0.01 | 0.0 | 114.24 | 82.72 |
| 2021 (1) | 4.12 | 146.71 | 0.41 | 0 | -2.54 | 0 | 0 | 0 | 4.53 | 0 | 0.21 | -81.25 | 0 | 0 | 0.47 | -88.31 | 7.16 | 952.94 | 5.64 | 1558.82 | 0.94 | -9.62 | 0.01 | 0.0 | 62.52 | -47.96 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.27 | -1.6 | -92.42 | -0.29 | -123.08 | -314.29 | 2.52 | 486.05 | 12700.0 | 0.1 | 433.33 | -73.68 | -1.56 | -13.04 | -113.7 | 0.04 | -66.67 | -73.33 | 0 | 0 | 0 | 0.41 | -72.77 | -86.16 | 0.12 | 157.14 | 111.11 | 0.18 | 194.74 | 119.57 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -334.21 | 97.33 | 0 |
| 25Q4 (7) | -1.25 | 6.72 | -163.13 | -0.13 | -44.44 | -1200.0 | 0.43 | -21.82 | 2250.0 | -0.03 | 89.66 | 91.89 | -1.38 | 3.5 | -170.05 | 0.12 | 20.0 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 1.50 | -7.67 | 188.22 | -0.21 | 82.79 | 86.54 | -0.19 | 83.76 | 87.42 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -12500.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -1.34 | -91.43 | 4.29 | -0.09 | 43.75 | -200.0 | 0.55 | 2650.0 | -42.11 | -0.29 | -390.0 | -187.88 | -1.43 | -66.28 | 0.0 | 0.1 | -41.18 | 66.67 | 0 | 0 | 0 | 1.63 | -28.91 | 93.27 | -1.22 | 42.18 | 16.44 | -1.17 | 53.57 | 7.14 | 0.2 | -4.76 | -4.76 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.7 | -6.06 | 57.83 | -0.16 | -128.57 | -328.57 | 0.02 | 200.0 | 113.33 | 0.1 | -73.68 | 350.0 | -0.86 | -17.81 | 45.91 | 0.17 | 13.33 | 1800.0 | 0 | 0 | 0 | 2.29 | -22.56 | 2203.23 | -2.11 | -95.37 | -603.33 | -2.52 | -173.91 | -3500.0 | 0.21 | 5.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.66 | -133.33 | 0.0 | -0.07 | -600.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 202.7 | 0.0 | -0.73 | -137.06 | 0.0 | 0.15 | 400.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.96 | 467.06 | 0.0 | -1.08 | 30.77 | 0.0 | -0.92 | 39.07 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.98 | 241.43 | 0.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | -0.02 | -102.11 | 0.0 | -0.37 | -212.12 | 0.0 | 1.97 | 237.76 | 0.0 | 0.03 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.52 | -38.09 | 0.0 | -1.56 | -6.85 | 0.0 | -1.51 | -19.84 | 0.0 | 0.2 | -4.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.4 | 15.66 | 0.0 | -0.03 | -142.86 | 0.0 | 0.95 | 733.33 | 0.0 | 0.33 | 925.0 | 0.0 | -1.43 | 10.06 | 0.0 | 0.06 | 700.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.84 | 873.6 | 0.0 | -1.46 | -386.67 | 0.0 | -1.26 | -1700.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.66 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -1.59 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1185.71 | 0.0 | 0.0 |