現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.67 | 0 | -0.49 | 0 | -1.73 | 0 | -0.02 | 0 | -1.16 | 0 | 0.47 | -6.0 | 0 | 0 | 4.61 | 4.05 | -2.71 | 0 | -2.61 | 0 | 1.28 | -8.57 | 0.07 | 16.67 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 1.22 | 0 | -0.5 | 0 | -1.02 | 0 | -0.1 | 0 | 0.72 | 0 | 0.5 | -62.69 | 0 | 0 | 4.43 | -69.49 | -1.43 | 0 | -0.79 | 0 | 1.4 | -11.39 | 0.06 | 20.0 | 182.09 | 0 |
| 2023 (3) | -0.53 | 0 | -1.34 | 0 | 0.27 | 0 | -0.07 | 0 | -1.87 | 0 | 1.34 | -33.33 | 0 | 0 | 14.52 | -17.88 | -2.9 | 0 | -2.62 | 0 | 1.58 | -8.67 | 0.05 | 25.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.44 | -56.0 | -2.07 | 0 | -0.51 | 0 | -0.04 | 0 | -1.63 | 0 | 2.01 | 32.24 | 0 | 0 | 17.68 | 88.76 | -2.12 | 0 | -1.27 | 0 | 1.73 | 5.49 | 0.04 | 300.0 | 88.00 | 50.48 |
| 2021 (1) | 1.0 | 0 | -1.6 | 0 | 13.26 | 0 | -0.02 | 0 | -0.6 | 0 | 1.52 | -9.52 | 0 | 0 | 9.37 | -23.57 | 0.14 | 0 | 0.06 | 0 | 1.64 | 11.56 | 0.01 | -50.0 | 58.48 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.86 | -230.77 | -1328.57 | -0.11 | -375.0 | 0.0 | -0.24 | 33.33 | 33.33 | -0.01 | -110.0 | 80.0 | -0.97 | -340.91 | -2325.0 | 0.11 | 375.0 | 22.22 | 0 | 0 | 0 | 4.31 | 351.27 | 21.26 | -0.86 | 4.44 | -177.42 | -0.68 | 0.0 | -209.09 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | -0.26 | -285.71 | -141.94 | 0.04 | 114.81 | 130.77 | -0.36 | 21.74 | -1100.0 | 0.1 | 225.0 | 350.0 | -0.22 | -69.23 | -144.9 | -0.04 | -114.81 | -130.77 | 0 | 0 | 0 | -1.72 | -116.4 | -133.15 | -0.9 | 4.26 | -9.76 | -0.68 | 5.56 | 0.0 | 0.32 | -3.03 | -5.88 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.14 | 122.95 | -33.33 | -0.27 | -92.86 | -92.86 | -0.46 | 16.36 | -21.05 | -0.08 | -500.0 | -60.0 | -0.13 | 82.67 | -285.71 | 0.27 | 80.0 | 92.86 | 0 | 0 | 0 | 10.47 | 92.56 | 139.2 | -0.94 | -70.91 | -840.0 | -0.72 | 28.0 | -166.67 | 0.33 | 6.45 | -2.94 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | -0.61 | -971.43 | -252.5 | -0.14 | -27.27 | 6.67 | -0.55 | -52.78 | -44.74 | 0.02 | 140.0 | 0 | -0.75 | -1775.0 | -400.0 | 0.15 | 66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 5.43 | 52.78 | 11.96 | -0.55 | -77.42 | -223.53 | -1.0 | -354.55 | -1211.11 | 0.31 | -3.12 | -11.43 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.07 | -88.71 | 0.0 | -0.11 | 15.38 | 0.0 | -0.36 | -1100.0 | 0.0 | -0.05 | -25.0 | 0.0 | -0.04 | -108.16 | 0.0 | 0.09 | -30.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.56 | -31.32 | 0.0 | -0.31 | 62.2 | 0.0 | -0.22 | 67.65 | 0.0 | 0.32 | -5.88 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 58.33 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.62 | 195.24 | 0.0 | -0.13 | 7.14 | 0.0 | -0.03 | 92.11 | 0.0 | -0.04 | 20.0 | 0.0 | 0.49 | 600.0 | 0.0 | 0.13 | -7.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.18 | 18.38 | 0.0 | -0.82 | -720.0 | 0.0 | -0.68 | -151.85 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.21 | -47.5 | 0.0 | -0.14 | 6.67 | 0.0 | -0.38 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0 | 0.0 | 0.07 | -72.0 | 0.0 | 0.14 | -6.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.38 | -9.88 | 0.0 | -0.1 | 41.18 | 0.0 | -0.27 | -400.0 | 0.0 | 0.34 | -2.86 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 262.50 | 195.31 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.4 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.38 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.85 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 88.89 | 0.0 | 0.0 |