現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -35.21 | 0 | -1.45 | 0 | 19.1 | 239.86 | -16.01 | 0 | -36.66 | 0 | 1.03 | 221.88 | 0 | 0 | 0.50 | 214.15 | 14.1 | 162.57 | 11.1 | 110.63 | 0.42 | 27.27 | 0.03 | 50.0 | -304.85 | 0 |
| 2024 (4) | 9.26 | 0 | 0.32 | 0 | 5.62 | -42.42 | 18.87 | 0 | 9.58 | 0 | 0.32 | 540.0 | 0 | 0 | 0.16 | 431.76 | 5.37 | 73.79 | 5.27 | 122.36 | 0.33 | 17.86 | 0.02 | 100.0 | 164.77 | 0 |
| 2023 (3) | -4.28 | 0 | -1.64 | 0 | 9.76 | 0 | -0.89 | 0 | -5.92 | 0 | 0.05 | -96.89 | 0 | 0 | 0.03 | -98.74 | 3.09 | 0 | 2.37 | 0 | 0.28 | -3.45 | 0.01 | 0.0 | -160.90 | 0 |
| 2022 (2) | 8.27 | 0 | -1.57 | 0 | -5.18 | 0 | -0.02 | 0 | 6.7 | 337.91 | 1.61 | 1363.64 | 0 | 0 | 2.39 | 1565.89 | -0.51 | 0 | 0 | 0 | 0.29 | 3.57 | 0.01 | 0 | 2756.67 | 0 |
| 2021 (1) | -0.23 | 0 | 1.76 | 0 | 0.67 | -92.13 | -0.01 | 0 | 1.53 | 0 | 0.11 | -86.59 | 0 | 0 | 0.14 | -86.85 | -1.61 | 0 | -0.91 | 0 | 0.28 | 7.69 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -39.84 | -20.73 | -444.64 | -3.28 | -3544.44 | -2633.33 | 49.04 | 179.75 | 4707.84 | 0.93 | 105.4 | -87.19 | -43.12 | -30.31 | -476.92 | 0.01 | -75.0 | -90.0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | -82.45 | -94.09 | 29.05 | 179.87 | 4050.0 | 22.94 | 181.47 | 2598.82 | 0.13 | 8.33 | 44.44 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -172.62 | 56.69 | -114.19 |
| 25Q4 (7) | -33.0 | -333.88 | -392.55 | -0.09 | 83.64 | -80.0 | 17.53 | 624.85 | 547.19 | -17.21 | -331.63 | -225.71 | -33.09 | -344.03 | -394.66 | 0.04 | -73.33 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.06 | -82.51 | -74.27 | 10.38 | 310.28 | 1381.48 | 8.15 | 307.5 | 2363.89 | 0.12 | 9.09 | 33.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -398.55 | -159.88 | 0 |
| 25Q3 (6) | 14.11 | 150.63 | 125.57 | -0.55 | 19.12 | -118.77 | -3.34 | -186.08 | -167.07 | 7.43 | 155.08 | 117.47 | 13.56 | 147.5 | 125.95 | 0.15 | -79.45 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.36 | -77.46 | 86.19 | 2.53 | 406.0 | 169.15 | 2.0 | 1718.18 | 37.93 | 0.11 | 10.0 | 22.22 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 665.57 | 105.25 | 118.7 |
| 25Q2 (5) | -27.87 | -341.09 | -149.31 | -0.68 | -466.67 | -518.18 | 3.88 | 280.39 | 580.7 | -13.49 | -285.81 | -139.99 | -28.55 | -349.56 | -150.61 | 0.73 | 630.0 | 711.11 | 0 | 0 | 0 | 1.60 | 755.34 | 1228.23 | 0.5 | -28.57 | -72.07 | 0.11 | -87.06 | -91.6 | 0.1 | 11.11 | 25.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -12668.18 | -1141.07 | -411.55 |
| 25Q1 (4) | 11.56 | 2.48 | 0.0 | -0.12 | -140.0 | 0.0 | 1.02 | 126.02 | 0.0 | 7.26 | -46.97 | 0.0 | 11.44 | 1.87 | 0.0 | 0.1 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.19 | -23.67 | 0.0 | 0.7 | 186.42 | 0.0 | 0.85 | 336.11 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1216.84 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 11.28 | 120.44 | 0.0 | -0.05 | -101.71 | 0.0 | -3.92 | -178.71 | 0.0 | 13.69 | 132.2 | 0.0 | 11.23 | 121.49 | 0.0 | 0.08 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.24 | 26.54 | 0.0 | -0.81 | -186.17 | 0.0 | -0.36 | -124.83 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -55.18 | -197.63 | 0.0 | 2.93 | 2763.64 | 0.0 | 4.98 | 773.68 | 0.0 | -42.52 | -226.06 | 0.0 | -52.25 | -192.63 | 0.0 | 0.12 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.19 | 60.77 | 0.0 | 0.94 | -47.49 | 0.0 | 1.45 | 10.69 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -3560.00 | -187.55 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 56.52 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | 33.73 | 0.0 | 0.0 | 56.41 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 1.79 | 0.0 | 0.0 | 1.31 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4066.19 | 0.0 | 0.0 |