現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 25.59 | 107.88 | -3.75 | 0 | -16.11 | 0 | -0.19 | 0 | 21.84 | 129.41 | 3.9 | -9.93 | 0 | 0 | 2.17 | -3.89 | 13.35 | -39.4 | 11.69 | -39.93 | 4.45 | -3.68 | 2.07 | 20.35 | 140.53 | 194.52 |
| 2024 (4) | 12.31 | -58.91 | -2.79 | 0 | -14.04 | 0 | -4.42 | 0 | 9.52 | 0 | 4.33 | 14.25 | 0 | 0 | 2.26 | -3.09 | 22.03 | -6.1 | 19.46 | -9.49 | 4.62 | 7.69 | 1.72 | 62.26 | 47.71 | -57.24 |
| 2023 (3) | 29.96 | -46.85 | -53.77 | 0 | -22.81 | 0 | 0.04 | -96.36 | -23.81 | 0 | 3.79 | -43.26 | 0 | 0 | 2.33 | -31.44 | 23.46 | -39.36 | 21.5 | -29.97 | 4.29 | 29.61 | 1.06 | 73.77 | 111.58 | -31.47 |
| 2022 (2) | 56.37 | 39.81 | -58.11 | 0 | -2.78 | 0 | 1.1 | -80.97 | -1.74 | 0 | 6.68 | 30.98 | -0.73 | 0 | 3.39 | 52.2 | 38.69 | -49.86 | 30.7 | -47.54 | 3.31 | 54.67 | 0.61 | 144.0 | 162.82 | 145.97 |
| 2021 (1) | 40.32 | 41.18 | -53.44 | 0 | 54.86 | 334.36 | 5.78 | 549.44 | -13.12 | 0 | 5.1 | 151.23 | -0.18 | 0 | 2.23 | 19.53 | 77.17 | 873.14 | 58.52 | 778.68 | 2.14 | 34.59 | 0.25 | 19.05 | 66.20 | -80.39 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 8.39 | 935.8 | 116.24 | -8.49 | -1598.0 | -45.13 | -3.94 | -1615.38 | -2714.29 | 0.08 | 105.03 | -97.07 | -0.1 | -132.26 | 94.92 | 0.36 | -75.0 | -49.3 | 0 | 0 | 0 | 0.80 | -77.87 | -47.49 | 2.95 | 231.46 | -39.55 | 2.24 | 17.89 | -43.29 | 1.17 | 5.41 | 2.63 | 0.52 | 0.0 | -5.45 | 213.49 | 830.38 | 210.33 |
| 25Q4 (7) | 0.81 | -89.88 | -92.49 | -0.5 | -127.93 | 95.63 | 0.26 | 101.65 | -86.93 | -1.59 | -657.14 | -241.96 | 0.31 | -96.83 | 148.44 | 1.44 | 22.03 | -17.24 | 0 | 0 | 0 | 3.61 | 30.82 | 6.9 | 0.89 | -66.16 | -82.09 | 1.9 | -28.84 | -58.7 | 1.11 | 1.83 | -2.63 | 0.52 | 1.96 | 10.64 | 22.95 | -87.75 | -86.79 |
| 25Q3 (6) | 8.0 | -37.98 | 354.78 | 1.79 | 120.99 | -83.64 | -15.71 | -2864.15 | -20.11 | -0.21 | -172.41 | 88.59 | 9.79 | -28.59 | 25.51 | 1.18 | 107.02 | 71.01 | 0 | 0 | 0 | 2.76 | 146.04 | 112.5 | 2.63 | -46.87 | -57.51 | 2.67 | -15.77 | -47.44 | 1.09 | -1.8 | -5.22 | 0.51 | 2.0 | 6.25 | 187.35 | -30.58 | 500.36 |
| 25Q2 (5) | 12.9 | 232.47 | 2644.68 | 0.81 | 113.85 | 62.0 | -0.53 | -278.57 | 33.75 | 0.29 | -89.38 | 112.13 | 13.71 | 795.94 | 1313.4 | 0.57 | -19.72 | -43.56 | 0 | 0 | 0 | 1.12 | -26.28 | -44.15 | 4.95 | 1.43 | -29.79 | 3.17 | -19.75 | -46.63 | 1.11 | -2.63 | -5.93 | 0.5 | -9.09 | 8.7 | 269.87 | 292.29 | 4252.44 |
| 25Q1 (4) | 3.88 | -64.04 | 0.0 | -5.85 | 48.82 | 0.0 | -0.14 | -107.04 | 0.0 | 2.73 | 143.75 | 0.0 | -1.97 | -207.81 | 0.0 | 0.71 | -59.2 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.52 | -54.95 | 0.0 | 4.88 | -1.81 | 0.0 | 3.95 | -14.13 | 0.0 | 1.14 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 17.02 | 0.0 | 68.79 | -60.41 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 10.79 | 443.63 | 0.0 | -11.43 | -204.48 | 0.0 | 1.99 | 115.21 | 0.0 | 1.12 | 160.87 | 0.0 | -0.64 | -108.21 | 0.0 | 1.74 | 152.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.38 | 160.06 | 0.0 | 4.97 | -19.71 | 0.0 | 4.6 | -9.45 | 0.0 | 1.14 | -0.87 | 0.0 | 0.47 | -2.08 | 0.0 | 173.75 | 471.3 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -3.14 | -768.09 | 0.0 | 10.94 | 2088.0 | 0.0 | -13.08 | -1535.0 | 0.0 | -1.84 | 23.01 | 0.0 | 7.8 | 704.12 | 0.0 | 0.69 | -31.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.30 | -35.34 | 0.0 | 6.19 | -12.2 | 0.0 | 5.08 | -14.48 | 0.0 | 1.15 | -2.54 | 0.0 | 0.48 | 4.35 | 0.0 | -46.80 | -854.71 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | -0.8 | 0.0 | 0.0 | -2.39 | 0.0 | 0.0 | 0.97 | 0.0 | 0.0 | 1.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.01 | 0.0 | 0.0 | 7.05 | 0.0 | 0.0 | 5.94 | 0.0 | 0.0 | 1.18 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 6.20 | 0.0 | 0.0 |