現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.76 | 55.1 | -1.22 | 0 | -0.05 | 0 | -0.06 | 0 | -0.46 | 0 | 1.03 | 101.96 | 0 | 0 | 7.26 | 119.62 | -0.14 | 0 | -0.42 | 0 | 0.63 | -5.97 | 0.02 | 0.0 | 330.43 | 493.43 |
| 2024 (4) | 0.49 | 63.33 | -0.54 | 0 | 1.24 | 0 | -0.06 | 0 | -0.05 | 0 | 0.51 | -10.53 | 0 | 0 | 3.31 | -10.12 | 0.35 | -57.32 | 0.19 | -47.22 | 0.67 | 6.35 | 0.02 | 0.0 | 55.68 | 87.46 |
| 2023 (3) | 0.3 | -89.36 | -0.42 | 0 | -2.66 | 0 | -0.05 | 0 | -0.12 | 0 | 0.57 | -60.14 | 0 | 0 | 3.68 | -57.59 | 0.82 | -27.43 | 0.36 | 5.88 | 0.63 | -1.56 | 0.02 | 0.0 | 29.70 | -89.47 |
| 2022 (2) | 2.82 | 11.02 | -1.55 | 0 | -1.13 | 0 | -0.01 | 0 | 1.27 | -9.29 | 1.43 | 17.21 | 0.02 | -75.0 | 8.68 | 39.19 | 1.13 | -57.03 | 0.34 | -80.35 | 0.64 | 20.75 | 0.02 | 0.0 | 282.00 | 153.13 |
| 2021 (1) | 2.54 | 4.53 | -1.14 | 0 | 0.03 | -57.14 | 0 | 0 | 1.4 | -27.08 | 1.22 | -12.23 | 0.08 | 0 | 6.23 | -21.83 | 2.63 | 25.24 | 1.73 | 9.49 | 0.53 | 23.26 | 0.02 | 100.0 | 111.40 | -7.39 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.72 | -196.0 | -700.0 | -0.31 | 0.0 | -14.81 | -0.56 | -160.87 | -136.6 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -1.03 | -334.09 | -186.11 | 0.32 | 3.23 | 18.52 | 0 | 0 | 0 | 10.19 | 16.05 | 26.44 | 0.14 | 27.27 | 40.0 | 0.24 | 140.0 | 300.0 | 0.18 | 5.88 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | -171.43 | -161.71 | -319.05 |
| 25Q4 (7) | 0.75 | 426.09 | -2.6 | -0.31 | -47.62 | -210.0 | 0.92 | 179.31 | -31.85 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 0.44 | 200.0 | -34.33 | 0.31 | 47.62 | 416.67 | 0 | 0 | 0 | 8.78 | 57.66 | 447.4 | 0.11 | -45.0 | 257.14 | 0.1 | -56.52 | 211.11 | 0.17 | 13.33 | 6.25 | 0 | 0 | 0 | 277.78 | 558.94 | -74.75 |
| 25Q3 (6) | -0.23 | -167.65 | 11.54 | -0.21 | 51.16 | -250.0 | -1.16 | 13.43 | -127.45 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.44 | -388.89 | -37.5 | 0.21 | -12.5 | 250.0 | 0 | 0 | 0 | 5.57 | -18.07 | 280.64 | 0.2 | 135.71 | 17.65 | 0.23 | 128.75 | 109.09 | 0.15 | 0.0 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | -60.53 | 0 | 32.49 |
| 25Q2 (5) | 0.34 | 477.78 | 209.09 | -0.43 | -59.26 | -230.77 | -1.34 | -187.58 | -318.75 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | -0.09 | 75.0 | -350.0 | 0.24 | -11.11 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 6.80 | -15.64 | 127.2 | -0.56 | -660.0 | -566.67 | -0.8 | -1433.33 | -2100.0 | 0.15 | -6.25 | -11.76 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.09 | -111.69 | 0.0 | -0.27 | -170.0 | 0.0 | 1.53 | 13.33 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.36 | -153.73 | 0.0 | 0.27 | 350.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.06 | 402.39 | 0.0 | 0.1 | 242.86 | 0.0 | 0.06 | 166.67 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -40.91 | -103.72 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.77 | 396.15 | 0.0 | -0.1 | -66.67 | 0.0 | 1.35 | 364.71 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 0.67 | 309.38 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.60 | 9.63 | 0.0 | -0.07 | -141.18 | 0.0 | -0.09 | -181.82 | 0.0 | 0.16 | -11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1100.00 | 1326.92 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.26 | -336.36 | 0.0 | -0.06 | 53.85 | 0.0 | -0.51 | -59.38 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.32 | -1500.0 | 0.0 | 0.06 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.46 | -51.1 | 0.0 | 0.17 | 41.67 | 0.0 | 0.11 | 175.0 | 0.0 | 0.18 | 5.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -89.66 | -271.16 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.32 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.99 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 52.38 | 0.0 | 0.0 |