現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 196.4 | -64.9 | -168.33 | 0 | -31.65 | 0 | -51.94 | 0 | 28.07 | -91.91 | 213.97 | 0.93 | 1.45 | 0 | 1.92 | 1.67 | 116.09 | -7.14 | 144.03 | -14.66 | 145.37 | -6.5 | 1.92 | 25.49 | 67.42 | -60.74 |
| 2024 (4) | 559.48 | -35.97 | -212.66 | 0 | -204.18 | 0 | -22.97 | 0 | 346.82 | -47.91 | 212.0 | 0.73 | -1.57 | 0 | 1.88 | 12.5 | 125.01 | -15.26 | 168.77 | 7.41 | 155.48 | 2.4 | 1.53 | 4.08 | 171.74 | -38.99 |
| 2023 (3) | 873.79 | 357.67 | -208.0 | 0 | -486.49 | 0 | -212.54 | 0 | 665.79 | 0 | 210.46 | -19.08 | 0 | 0 | 1.67 | -15.11 | 147.53 | -40.98 | 157.13 | 4.09 | 151.84 | 3.48 | 1.47 | 8.09 | 281.47 | 340.88 |
| 2022 (2) | 190.92 | -69.95 | -257.04 | 0 | -299.53 | 0 | 131.68 | 97.99 | -66.12 | 0 | 260.07 | -15.63 | 1.44 | 620.0 | 1.97 | -19.13 | 249.98 | 48.32 | 150.96 | -26.53 | 146.73 | 8.65 | 1.36 | -6.21 | 63.84 | -65.64 |
| 2021 (1) | 635.44 | 0 | -451.7 | 0 | -308.26 | 0 | 66.51 | 1136.25 | 183.74 | 0 | 308.24 | 65.68 | 0.2 | 0 | 2.44 | 83.46 | 168.54 | -11.59 | 205.46 | 1.67 | 135.05 | -25.48 | 1.45 | -26.77 | 185.82 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 16.86 | 142.33 | 111.49 | -198.49 | -926.85 | -326.31 | 88.09 | 129.22 | -39.01 | -2.08 | 75.76 | 94.33 | -181.63 | -207.01 | 6.02 | 37.58 | -24.75 | -35.9 | 0 | 100.0 | 0 | 1.54 | -1.5 | -28.46 | 28.29 | -36.24 | 13.93 | 15.61 | -70.36 | -63.72 | 38.69 | 2.33 | 8.31 | 0.6 | 11.11 | 46.34 | 30.71 | 170.18 | 116.57 |
| 25Q4 (7) | -39.83 | -119.57 | -141.74 | -19.33 | 72.63 | 68.2 | 38.43 | 128.34 | -19.3 | -8.58 | 54.68 | 54.79 | -59.16 | -144.51 | -270.79 | 49.94 | -42.11 | -44.39 | -0.84 | -2000.0 | -370.97 | 1.56 | -53.28 | -43.09 | 44.37 | 37.88 | 52.95 | 52.67 | 15.89 | 40.94 | 37.81 | 5.03 | 0.08 | 0.54 | 1.89 | 17.39 | -43.76 | -117.63 | -134.67 |
| 25Q3 (6) | 203.52 | 13.44 | -3.26 | -70.62 | -121.94 | -181.47 | -135.61 | -71.85 | -38.36 | -18.93 | -27.99 | -229.22 | 132.9 | -9.95 | -28.27 | 86.27 | 350.73 | 173.09 | -0.04 | -101.72 | 94.87 | 3.35 | 367.29 | 211.61 | 32.18 | 118.76 | -11.59 | 45.45 | 1483.62 | 5.8 | 36.0 | 0.42 | -2.91 | 0.53 | 20.45 | 43.24 | 248.26 | -45.81 | -5.11 |
| 25Q2 (5) | 179.41 | 222.29 | 306.83 | -31.82 | 31.66 | 67.3 | -78.91 | -154.63 | -260.48 | -14.79 | 59.67 | -41.26 | 147.59 | 176.36 | 377.32 | 19.14 | -67.35 | -53.57 | 2.33 | 0 | 11550.0 | 0.72 | -66.73 | -55.93 | 14.71 | -40.76 | -49.9 | 2.87 | -93.33 | -94.86 | 35.85 | 0.36 | -13.3 | 0.44 | 7.32 | 15.79 | 458.15 | 347.2 | 913.84 |
| 25Q1 (4) | -146.71 | -253.74 | 0.0 | -46.56 | 23.41 | 0.0 | 144.44 | 203.32 | 0.0 | -36.67 | -93.2 | 0.0 | -193.27 | -657.94 | 0.0 | 58.63 | -34.71 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.15 | -21.63 | 0.0 | 24.83 | -14.41 | 0.0 | 43.03 | 15.15 | 0.0 | 35.72 | -5.45 | 0.0 | 0.41 | -10.87 | 0.0 | -185.33 | -246.84 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 95.43 | -54.64 | 0.0 | -60.79 | -142.29 | 0.0 | 47.62 | 148.59 | 0.0 | -18.98 | -230.09 | 0.0 | 34.64 | -81.3 | 0.0 | 89.8 | 184.27 | 0.0 | 0.31 | 139.74 | 0.0 | 2.75 | 155.78 | 0.0 | 29.01 | -20.3 | 0.0 | 37.37 | -13.01 | 0.0 | 37.78 | 1.89 | 0.0 | 0.46 | 24.32 | 0.0 | 126.21 | -51.76 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 210.37 | 377.03 | 0.0 | -25.09 | 74.22 | 0.0 | -98.01 | -347.74 | 0.0 | -5.75 | 45.08 | 0.0 | 185.28 | 448.14 | 0.0 | 31.59 | -23.36 | 0.0 | -0.78 | -4000.0 | 0.0 | 1.07 | -33.92 | 0.0 | 36.4 | 23.98 | 0.0 | 42.96 | -23.09 | 0.0 | 37.08 | -10.33 | 0.0 | 0.37 | -2.63 | 0.0 | 261.62 | 478.95 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 44.1 | 0.0 | 0.0 | -97.32 | 0.0 | 0.0 | -21.89 | 0.0 | 0.0 | -10.47 | 0.0 | 0.0 | -53.22 | 0.0 | 0.0 | 41.22 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.62 | 0.0 | 0.0 | 29.36 | 0.0 | 0.0 | 55.86 | 0.0 | 0.0 | 41.35 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 45.19 | 0.0 | 0.0 |