現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.56 | -13.85 | 0.18 | 0 | -2.03 | 0 | -0.12 | 0 | 0.74 | 0 | 2.45 | 8066.67 | -0.02 | 0 | 33.70 | 6561.39 | 0.07 | 133.33 | 0.81 | -4.71 | 0.3 | 25.0 | 0.1 | 11.11 | 46.28 | -15.98 |
| 2024 (4) | 0.65 | 0 | -2.64 | 0 | 3.67 | -39.84 | -0.04 | 0 | -1.99 | 0 | 0.03 | -70.0 | -0.03 | 0 | 0.51 | -94.18 | 0.03 | 0 | 0.85 | -48.17 | 0.24 | 500.0 | 0.09 | 800.0 | 55.08 | 0 |
| 2023 (3) | -0.57 | 0 | -11.92 | 0 | 6.1 | 0 | -0.08 | 0 | -12.49 | 0 | 0.1 | 0 | -0.01 | 0 | 8.70 | 0 | -0.4 | 0 | 1.64 | 0 | 0.04 | 33.33 | 0.01 | 0 | -33.73 | 0 |
| 2022 (2) | -0.04 | 0 | -1.03 | 0 | -0.77 | 0 | 0.01 | 0 | -1.07 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.16 | 0 | -0.44 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.18 | 0 | -5.71 | 0 | -0.6 | 0 | 0 | 0 | -5.53 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.26 | 0 | 0.48 | 50.0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 35.29 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.42 | 600.0 | -52.81 | -0.96 | -1100.0 | -41.18 | 0.17 | 108.95 | 241.67 | -0.09 | -550.0 | 25.0 | -0.54 | -2600.0 | -357.14 | 0.67 | -10.67 | 737.5 | 0.01 | 0 | 150.0 | 32.06 | -11.95 | 505.08 | 0.01 | 0 | -87.5 | 0.51 | 75.86 | 363.64 | 0.07 | 16.67 | -12.5 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 70.00 | 331.67 | -83.48 |
| 25Q4 (7) | 0.06 | -87.5 | -82.86 | -0.08 | -115.69 | -121.62 | -1.9 | -302.13 | -900.0 | 0.02 | 140.0 | 0.0 | -0.02 | -102.02 | -102.78 | 0.75 | -52.23 | 7400.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 36.41 | -56.87 | 6162.14 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.29 | -70.1 | 7.41 | 0.06 | -25.0 | -25.0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 16.22 | -63.85 | -83.78 |
| 25Q3 (6) | 0.48 | 155.17 | 1060.0 | 0.51 | 21.43 | 162.2 | 0.94 | 198.95 | -24.8 | -0.05 | -266.67 | 0.0 | 0.99 | 320.0 | 213.79 | 1.57 | 2516.67 | 15600.0 | 0.39 | 200.0 | 0 | 84.41 | 2488.53 | 13067.74 | -0.03 | -250.0 | -130.0 | 0.97 | 273.21 | 342.5 | 0.08 | 0.0 | 14.29 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 44.86 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.87 | -197.75 | -721.43 | 0.42 | 161.76 | 129.17 | -0.95 | -691.67 | -171.97 | 0.03 | 125.0 | -40.0 | -0.45 | -314.29 | 65.38 | 0.06 | -25.0 | 500.0 | -0.39 | -1850.0 | 0 | 3.26 | -38.45 | 366.3 | 0.02 | -75.0 | -50.0 | -0.56 | -609.09 | -219.15 | 0.08 | 0.0 | 14.29 | 0.02 | 0.0 | -60.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.89 | 154.29 | 0.0 | -0.68 | -283.78 | 0.0 | -0.12 | 36.84 | 0.0 | -0.12 | -700.0 | 0.0 | 0.21 | -70.83 | 0.0 | 0.08 | 700.0 | 0.0 | -0.02 | 50.0 | 0.0 | 5.30 | 811.26 | 0.0 | 0.08 | 233.33 | 0.0 | 0.11 | -59.26 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 423.81 | 323.81 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.35 | 800.0 | 0.0 | 0.37 | 145.12 | 0.0 | -0.19 | -115.2 | 0.0 | 0.02 | 140.0 | 0.0 | 0.72 | 182.76 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0 | 0.0 | 0.58 | -9.3 | 0.0 | -0.06 | -160.0 | 0.0 | 0.27 | 167.5 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 100.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.05 | -135.71 | 0.0 | -0.82 | 43.06 | 0.0 | 1.25 | -5.3 | 0.0 | -0.05 | -200.0 | 0.0 | -0.87 | 33.08 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.64 | -8.33 | 0.0 | 0.1 | 150.0 | 0.0 | -0.4 | -185.11 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | -40.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.14 | 0.0 | 0.0 | -1.44 | 0.0 | 0.0 | 1.32 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -1.3 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.70 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 23.73 | 0.0 | 0.0 |