現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 11.17 | 18.33 | -41.76 | 0 | 36.28 | 0 | 0.44 | 0 | -30.59 | 0 | 11.44 | 2.23 | 0.49 | 0 | 26.84 | -20.31 | 10.61 | 80.75 | 10.44 | 49.57 | 2.55 | 13.33 | 0.1 | 42.86 | 85.33 | -15.93 |
| 2024 (4) | 9.44 | 0 | -8.08 | 0 | -1.29 | 0 | -0.1 | 0 | 1.36 | 0 | 11.19 | 96.32 | 0 | 0 | 33.68 | 39.7 | 5.87 | 160.89 | 6.98 | 119.5 | 2.25 | 18.42 | 0.07 | 40.0 | 101.51 | 0 |
| 2023 (3) | -0.6 | 0 | -5.36 | 0 | 3.63 | 0 | 0.1 | 0 | -5.96 | 0 | 5.7 | 37.02 | 0 | 0 | 24.11 | 31.8 | 2.25 | -23.73 | 3.18 | -21.29 | 1.9 | 43.94 | 0.05 | 66.67 | -11.70 | 0 |
| 2022 (2) | 4.1 | 0 | -3.19 | 0 | -1.63 | 0 | -0.08 | 0 | 0.91 | 0 | 4.16 | -30.67 | 0 | 0 | 18.29 | -50.94 | 2.95 | 456.6 | 4.04 | 231.15 | 1.32 | 80.82 | 0.03 | 0.0 | 76.07 | 0 |
| 2021 (1) | -0.13 | 0 | -7.17 | 0 | 7.42 | 37.41 | -0.1 | 0 | -7.3 | 0 | 6.0 | 15.83 | 0 | 0 | 37.29 | -16.78 | 0.53 | 0 | 1.22 | 838.46 | 0.73 | 28.07 | 0.03 | 0.0 | -6.57 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.19 | 1.86 | -25.26 | -2.88 | 68.86 | 88.66 | -0.06 | 94.34 | -100.13 | 0.39 | 1075.0 | 490.0 | -0.69 | 90.28 | 96.93 | 1.92 | -72.49 | -1.54 | 0 | 100.0 | 0 | 15.41 | -76.07 | -24.22 | 3.37 | 33.2 | 76.44 | 3.4 | 29.77 | 63.46 | 0.74 | 1.37 | 25.42 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 52.52 | -17.44 | -51.78 |
| 25Q4 (7) | 2.15 | 36.08 | -18.56 | -9.25 | -84.63 | -152.73 | -1.06 | 77.01 | -421.21 | -0.04 | 77.78 | 69.23 | -7.1 | -107.0 | -596.08 | 6.98 | 462.9 | 91.23 | -0.02 | -200.0 | 0 | 64.39 | 453.56 | 61.42 | 2.53 | -2.32 | 80.71 | 2.62 | -9.66 | 51.45 | 0.73 | 17.74 | 25.86 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 63.61 | 42.92 | -43.86 |
| 25Q3 (6) | 1.58 | -64.89 | -44.17 | -5.01 | -137.44 | -44.8 | -4.61 | -21.0 | -617.98 | -0.18 | -160.0 | -300.0 | -3.43 | -243.51 | -444.44 | 1.24 | -3.12 | -65.75 | 0.02 | 0 | 0 | 11.63 | 4.78 | -72.46 | 2.59 | -27.65 | 56.02 | 2.9 | 1.75 | 85.9 | 0.62 | 3.33 | 8.77 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 44.51 | -65.58 | -66.19 |
| 25Q2 (5) | 4.5 | 53.58 | 80.0 | -2.11 | 91.69 | -78.81 | -3.81 | -108.33 | -129.52 | 0.3 | 400.0 | 1400.0 | 2.39 | 110.64 | 81.06 | 1.28 | -34.36 | -8.57 | 0 | 0 | 0 | 11.10 | -45.4 | -31.96 | 3.58 | 87.43 | 86.46 | 2.85 | 37.02 | 45.41 | 0.6 | 1.69 | 7.14 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 129.31 | 18.72 | 31.38 |
| 25Q1 (4) | 2.93 | 10.98 | 0.0 | -25.39 | -593.72 | 0.0 | 45.76 | 13766.67 | 0.0 | -0.1 | 23.08 | 0.0 | -22.46 | -2101.96 | 0.0 | 1.95 | -46.58 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 20.33 | -49.03 | 0.0 | 1.91 | 36.43 | 0.0 | 2.08 | 20.23 | 0.0 | 0.59 | 1.72 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 108.92 | -3.87 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.64 | -6.71 | 0.0 | -3.66 | -5.78 | 0.0 | 0.33 | -62.92 | 0.0 | -0.13 | -244.44 | 0.0 | -1.02 | -61.9 | 0.0 | 3.65 | 0.83 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 39.89 | -5.56 | 0.0 | 1.4 | -15.66 | 0.0 | 1.73 | 10.9 | 0.0 | 0.58 | 1.75 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 113.30 | -13.92 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.83 | 13.2 | 0.0 | -3.46 | -193.22 | 0.0 | 0.89 | 153.61 | 0.0 | 0.09 | 350.0 | 0.0 | -0.63 | -147.73 | 0.0 | 3.62 | 158.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 42.24 | 158.87 | 0.0 | 1.66 | -13.54 | 0.0 | 1.56 | -20.41 | 0.0 | 0.57 | 1.79 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 131.63 | 33.73 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.5 | 0.0 | 0.0 | -1.18 | 0.0 | 0.0 | -1.66 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.32 | 0.0 | 0.0 | 1.4 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 16.32 | 0.0 | 0.0 | 1.92 | 0.0 | 0.0 | 1.96 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 98.43 | 0.0 | 0.0 |