現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.16 | -95.72 | -1.74 | 0 | -1.22 | 0 | -0.09 | 0 | -1.58 | 0 | 0.09 | -84.21 | 0 | 0 | 0.30 | -77.6 | -2.75 | 0 | -2.47 | 0 | 0.42 | -4.55 | 0.08 | 14.29 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 3.74 | 731.11 | 0.41 | 0 | -2.39 | 0 | -0.97 | 0 | 4.15 | 0 | 0.57 | -72.33 | 0 | 0 | 1.36 | -68.24 | 0.97 | -63.26 | 0.01 | -97.96 | 0.44 | -13.73 | 0.07 | 75.0 | 719.23 | 1562.22 |
| 2023 (3) | 0.45 | 0 | -1.73 | 0 | -3.16 | 0 | -0.35 | 0 | -1.28 | 0 | 2.06 | 984.21 | 0 | 0 | 4.28 | 1167.35 | 2.64 | -28.65 | 0.49 | -47.87 | 0.51 | -7.27 | 0.04 | 100.0 | 43.27 | 0 |
| 2022 (2) | -2.68 | 0 | -2.71 | 0 | 10.66 | 0 | -0.01 | 0 | -5.39 | 0 | 0.19 | -45.71 | 0 | 0 | 0.34 | -50.4 | 3.7 | 8.5 | 0.94 | -32.37 | 0.55 | -17.91 | 0.02 | -33.33 | -177.48 | 0 |
| 2021 (1) | -1.18 | 0 | -0.14 | 0 | -1.99 | 0 | -0.29 | 0 | -1.32 | 0 | 0.35 | 29.63 | 0 | 0 | 0.68 | 19.09 | 3.41 | 0.89 | 1.39 | 12.1 | 0.67 | -36.19 | 0.03 | 0.0 | -56.46 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -3.43 | 28.69 | -563.51 | -0.73 | -141.48 | 82.82 | 2.1 | 16.02 | 800.0 | -1.28 | -161.22 | -3100.0 | -4.16 | -36.39 | -18.52 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.56 | 61.9 | -5.66 | -0.31 | 80.75 | -3.33 | 0.09 | -25.0 | -18.18 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -4.81 | -459.3 | -165.62 | 1.76 | -16.19 | 226.62 | 1.81 | 176.05 | 160.13 | -0.49 | -1533.33 | -372.22 | -3.05 | -345.97 | -151.35 | 0.02 | 0.0 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0.35 | 34.97 | -55.24 | -1.47 | -206.25 | -400.0 | -1.61 | -403.12 | -2783.33 | 0.12 | 20.0 | 9.09 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.86 | -116.93 | -262.26 | 2.1 | 255.56 | 3400.0 | -2.38 | -561.11 | -1233.33 | -0.03 | -118.75 | 96.0 | 1.24 | -66.76 | 110.17 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.26 | -29.27 | 34.46 | -0.48 | -71.43 | -1300.0 | -0.32 | -33.33 | -433.33 | 0.1 | 0.0 | -9.09 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | 5.08 | 586.49 | 807.14 | -1.35 | 68.24 | -419.23 | -0.36 | -20.0 | 82.61 | 0.16 | 500.0 | 277.78 | 3.73 | 206.27 | 1143.33 | 0.03 | 50.0 | -91.67 | 0 | 0 | 0 | 0.37 | 45.42 | -88.97 | -0.28 | 47.17 | -411.11 | -0.24 | 20.0 | -380.0 | 0.1 | -9.09 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.74 | -89.9 | 0.0 | -4.25 | -205.76 | 0.0 | -0.3 | 90.03 | 0.0 | -0.04 | -122.22 | 0.0 | -3.51 | -159.09 | 0.0 | 0.02 | -75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.25 | -67.76 | 0.0 | -0.53 | -208.16 | 0.0 | -0.3 | -600.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 7.33 | 1283.02 | 0.0 | -1.39 | -2416.67 | 0.0 | -3.01 | -1533.33 | 0.0 | 0.18 | 124.0 | 0.0 | 5.94 | 906.78 | 0.0 | 0.08 | 300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.78 | 305.47 | 0.0 | 0.49 | 1125.0 | 0.0 | 0.06 | 200.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 3857.89 | 409.53 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.53 | -5.36 | 0.0 | 0.06 | 123.08 | 0.0 | 0.21 | 110.14 | 0.0 | -0.75 | -733.33 | 0.0 | 0.59 | 96.67 | 0.0 | 0.02 | -94.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.19 | -94.2 | 0.0 | 0.04 | -55.56 | 0.0 | -0.06 | -20.0 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 757.14 | -5.36 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.56 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | -2.07 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.32 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 800.00 | 0.0 | 0.0 |