現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.34 | -69.09 | -1.21 | 0 | -0.26 | 0 | 0.07 | 0 | -0.87 | 0 | 0.27 | -28.95 | 0 | 0 | 5.57 | -13.56 | 0.06 | -90.62 | 0.1 | -84.62 | 0.46 | -2.13 | 0 | 0 | 60.71 | -38.18 |
| 2024 (4) | 1.1 | -29.94 | -0.41 | 0 | -0.76 | 0 | -0.07 | 0 | 0.69 | -53.38 | 0.38 | 216.67 | 0 | 0 | 6.44 | 248.33 | 0.64 | 3.23 | 0.65 | -1.52 | 0.47 | 2.17 | 0 | 0 | 98.21 | -29.94 |
| 2023 (3) | 1.57 | 52.43 | -0.09 | 0 | -0.42 | 0 | 0.05 | -68.75 | 1.48 | 48.0 | 0.12 | 300.0 | 0 | 0 | 1.85 | 346.84 | 0.62 | 63.16 | 0.66 | 20.0 | 0.46 | 0.0 | 0 | 0 | 140.18 | 37.46 |
| 2022 (2) | 1.03 | 80.7 | -0.03 | 0 | -0.53 | 0 | 0.16 | 0 | 1.0 | 0 | 0.03 | -96.84 | 0 | 0 | 0.41 | -97.26 | 0.38 | 52.0 | 0.55 | 83.33 | 0.46 | -4.17 | 0 | 0 | 101.98 | 39.55 |
| 2021 (1) | 0.57 | -37.36 | -0.92 | 0 | 0.05 | 0 | -0.09 | 0 | -0.35 | 0 | 0.95 | 850.0 | 0 | 0 | 15.08 | 782.14 | 0.25 | -7.41 | 0.3 | 0.0 | 0.48 | -2.04 | 0 | 0 | 73.08 | -36.56 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.06 | -75.0 | -14.29 | -0.03 | 96.97 | 75.0 | -0.16 | 0.0 | 20.0 | 0.08 | 100.0 | 100.0 | 0.03 | 104.0 | 160.0 | 0.03 | 200.0 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 2.42 | 209.68 | -76.41 | 0.08 | 100.0 | 700.0 | 0.11 | 0.0 | 266.67 | 0.11 | 0.0 | -8.33 | 0 | 0 | 0 | 27.27 | -75.0 | -41.56 |
| 25Q4 (7) | 0.24 | 580.0 | -52.0 | -0.99 | -3200.0 | -560.0 | -0.16 | 0.0 | -166.67 | 0.04 | 140.0 | 166.67 | -0.75 | -837.5 | -314.29 | 0.01 | -83.33 | -93.75 | 0 | 0 | 0 | 0.78 | -84.77 | -92.82 | 0.04 | 300.0 | -75.0 | 0.11 | 266.67 | -42.11 | 0.11 | -8.33 | -8.33 | 0 | 0 | 0 | 109.09 | 427.27 | -32.36 |
| 25Q3 (6) | -0.05 | -162.5 | 64.29 | -0.03 | 62.5 | 62.5 | -0.16 | -159.26 | 65.96 | -0.1 | -225.0 | -900.0 | -0.08 | 0 | 63.64 | 0.06 | -33.33 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 5.13 | -29.91 | 39.49 | 0.01 | 200.0 | -90.91 | 0.03 | 142.86 | -66.67 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -33.33 | -120.83 | 50.0 |
| 25Q2 (5) | 0.08 | 14.29 | -71.43 | -0.08 | 33.33 | 42.86 | 0.27 | 235.0 | 50.0 | 0.08 | 100.0 | 100.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.09 | -25.0 | -30.77 | 0 | 0 | 0 | 7.32 | -28.66 | -13.88 | -0.01 | -200.0 | -106.25 | -0.07 | -333.33 | -143.75 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 160.00 | 242.86 | 60.0 |
| 25Q1 (4) | 0.07 | -86.0 | 0.0 | -0.12 | 20.0 | 0.0 | -0.2 | -233.33 | 0.0 | 0.04 | 166.67 | 0.0 | -0.05 | -114.29 | 0.0 | 0.12 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.26 | -5.77 | 0.0 | 0.01 | -93.75 | 0.0 | 0.03 | -84.21 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 46.67 | -71.07 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.5 | 457.14 | 0.0 | -0.15 | -87.5 | 0.0 | -0.06 | 87.23 | 0.0 | -0.06 | -500.0 | 0.0 | 0.35 | 259.09 | 0.0 | 0.16 | 220.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.88 | 196.05 | 0.0 | 0.16 | 45.45 | 0.0 | 0.19 | 111.11 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 161.29 | 341.94 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.14 | -150.0 | 0.0 | -0.08 | 42.86 | 0.0 | -0.47 | -361.11 | 0.0 | -0.01 | -125.0 | 0.0 | -0.22 | -257.14 | 0.0 | 0.05 | -61.54 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.68 | -56.73 | 0.0 | 0.11 | -31.25 | 0.0 | 0.09 | -43.75 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -66.67 | -166.67 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.28 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 8.50 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 100.00 | 0.0 | 0.0 |