現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.53 | 0 | -2.98 | 0 | -8.96 | 0 | -0.04 | 0 | 5.55 | 0 | 2.46 | -30.11 | 0 | 0 | 5.85 | -22.85 | 9.56 | 17.88 | 14.42 | 24.42 | 1.39 | -16.77 | 0.04 | -20.0 | 53.82 | 0 |
| 2024 (4) | -1.81 | 0 | -0.52 | 0 | -9.78 | 0 | 0.02 | 0 | -2.33 | 0 | 3.52 | 222.94 | 0 | 0 | 7.58 | 234.49 | 8.11 | -16.22 | 11.59 | 13.96 | 1.67 | -26.11 | 0.05 | 0.0 | -13.60 | 0 |
| 2023 (3) | 11.72 | -63.49 | 1.3 | 0 | -14.64 | 0 | 0 | 0 | 13.02 | -50.61 | 1.09 | -78.33 | 0 | 0 | 2.27 | -56.6 | 9.68 | -76.62 | 10.17 | -69.94 | 2.26 | -0.44 | 0.05 | 0.0 | 93.91 | 5.76 |
| 2022 (2) | 32.1 | 67.19 | -5.74 | 0 | -17.68 | 0 | -0.05 | 0 | 26.36 | 111.73 | 5.03 | 56.7 | 0 | 0 | 5.22 | 5.69 | 41.41 | 97.66 | 33.83 | 71.29 | 2.27 | 5.09 | 0.05 | 25.0 | 88.80 | 1.51 |
| 2021 (1) | 19.2 | 14.15 | -6.75 | 0 | -6.05 | 0 | -0.39 | 0 | 12.45 | 23.39 | 3.21 | -49.69 | 0 | 0 | 4.94 | -54.25 | 20.95 | 5.7 | 19.75 | 29.85 | 2.16 | -6.09 | 0.04 | -20.0 | 87.47 | -8.68 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.34 | -43.75 | 1036.0 | 0.51 | 121.74 | 144.74 | -0.1 | 98.0 | 71.43 | -0.03 | -400.0 | 25.0 | 2.85 | -35.08 | 305.04 | 1.42 | 86.84 | 136.67 | 0 | 0 | 0 | 13.22 | 78.84 | 115.29 | 2.73 | 52.51 | 15.19 | 2.85 | -24.2 | 2000.0 | 0.34 | -2.86 | -2.86 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 73.12 | -27.58 | 161.42 |
| 25Q4 (7) | 4.16 | 26.06 | -21.66 | 0.23 | 116.55 | -11.54 | -4.99 | -46.33 | 43.49 | 0.01 | 0.0 | -80.0 | 4.39 | 129.84 | -21.18 | 0.76 | 216.67 | -51.9 | 0 | 0 | 0 | 7.39 | 232.07 | -45.39 | 1.79 | 13.29 | -16.74 | 3.76 | -38.76 | -3.09 | 0.35 | 0.0 | -2.78 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 100.97 | 98.88 | -19.19 |
| 25Q3 (6) | 3.3 | 148.12 | 27.41 | -1.39 | -104.41 | 88.81 | -3.41 | -1605.0 | -205.9 | 0.01 | 150.0 | 0 | 1.91 | 193.85 | 119.43 | 0.24 | -72.41 | -53.85 | 0 | 0 | 0 | 2.23 | -71.31 | -47.25 | 1.58 | -58.64 | -49.36 | 6.14 | 31.48 | 520.2 | 0.35 | 2.94 | -7.89 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 50.77 | 91.63 | -72.95 |
| 25Q2 (5) | 1.33 | 632.0 | -13.64 | -0.68 | 40.35 | -150.37 | -0.2 | 42.86 | -233.33 | -0.02 | 50.0 | 71.43 | 0.65 | 146.76 | -77.51 | 0.87 | 45.0 | 31.82 | 0 | 0 | 0 | 7.76 | 26.37 | 36.76 | 3.82 | 61.18 | 140.25 | 4.67 | 3213.33 | 74.25 | 0.34 | -2.86 | -24.44 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 26.49 | 122.25 | -45.98 |
| 25Q1 (4) | -0.25 | -104.71 | 0.0 | -1.14 | -538.46 | 0.0 | -0.35 | 96.04 | 0.0 | -0.04 | -180.0 | 0.0 | -1.39 | -124.96 | 0.0 | 0.6 | -62.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.14 | -54.64 | 0.0 | 2.37 | 10.23 | 0.0 | -0.15 | -103.87 | 0.0 | 0.35 | -2.78 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -119.05 | -195.28 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.31 | 105.02 | 0.0 | 0.26 | 102.09 | 0.0 | -8.83 | -374.22 | 0.0 | 0.05 | 0 | 0.0 | 5.57 | 156.66 | 0.0 | 1.58 | 203.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.54 | 220.77 | 0.0 | 2.15 | -31.09 | 0.0 | 3.88 | 291.92 | 0.0 | 0.36 | -5.26 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 124.94 | -33.43 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.59 | 68.18 | 0.0 | -12.42 | -1020.0 | 0.0 | 3.22 | 5466.67 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -9.83 | -440.14 | 0.0 | 0.52 | -21.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.22 | -25.62 | 0.0 | 3.12 | 96.23 | 0.0 | 0.99 | -63.06 | 0.0 | 0.38 | -15.56 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 187.68 | 282.67 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.54 | 0.0 | 0.0 | 1.35 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 2.89 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.67 | 0.0 | 0.0 | 1.59 | 0.0 | 0.0 | 2.68 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 49.04 | 0.0 | 0.0 |