現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.26 | 47.24 | -2.4 | 0 | -6.63 | 0 | 0.15 | 0 | 5.86 | 8.72 | 0.6 | 87.5 | -0.11 | 0 | 2.96 | 68.25 | 9.98 | 7.66 | 7.26 | 6.92 | 0.97 | 2.11 | 0.05 | 25.0 | 99.76 | 38.35 |
| 2024 (4) | 5.61 | -33.92 | -0.22 | 0 | -6.26 | 0 | -0.27 | 0 | 5.39 | -35.29 | 0.32 | -70.37 | -0.03 | 0 | 1.76 | -72.47 | 9.27 | 3.58 | 6.79 | 8.47 | 0.95 | 33.8 | 0.04 | 100.0 | 72.11 | -40.63 |
| 2023 (3) | 8.49 | 31.63 | -0.16 | 0 | -5.5 | 0 | -0.05 | 0 | 8.33 | 210.82 | 1.08 | -30.32 | -0.3 | 0 | 6.39 | -42.24 | 8.95 | 16.54 | 6.26 | 17.23 | 0.71 | 24.56 | 0.02 | 100.0 | 121.46 | 11.48 |
| 2022 (2) | 6.45 | 165.43 | -3.77 | 0 | -2.81 | 0 | 0.36 | 0 | 2.68 | 0 | 1.55 | -38.74 | -0.87 | 0 | 11.07 | -54.66 | 7.68 | 109.26 | 5.34 | 117.07 | 0.57 | 9.62 | 0.01 | -75.0 | 108.95 | 35.41 |
| 2021 (1) | 2.43 | -37.21 | -2.85 | 0 | -1.32 | 0 | -0.25 | 0 | -0.42 | 0 | 2.53 | 94.62 | -0.73 | 0 | 24.42 | 60.8 | 3.67 | 10.54 | 2.46 | 3.36 | 0.52 | 73.33 | 0.04 | 0.0 | 80.46 | -43.45 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.69 | 3.46 | -1.82 | 1.67 | 273.96 | 307.32 | -0.07 | 0.0 | 12.5 | 0.03 | 200.0 | -50.0 | 4.36 | 165.85 | 38.41 | 0.31 | -22.5 | 675.0 | -0.01 | 66.67 | 75.0 | 5.49 | -30.32 | 659.91 | 2.92 | 37.09 | -4.58 | 2.22 | 40.51 | -0.45 | 0.29 | 16.0 | 20.83 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 106.75 | -24.46 | -3.38 |
| 25Q4 (7) | 2.6 | 61.49 | 8.79 | -0.96 | 55.76 | -68.42 | -0.07 | 98.9 | -16.67 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 1.64 | 392.86 | -9.89 | 0.4 | 207.69 | 566.67 | -0.03 | -400.0 | 0 | 7.87 | 205.27 | 528.61 | 2.13 | -17.76 | 5.97 | 1.58 | -16.84 | 6.04 | 0.25 | 4.17 | 4.17 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 141.30 | 89.58 | 2.87 |
| 25Q3 (6) | 1.61 | 21.97 | 62.63 | -2.17 | -778.12 | -274.14 | -6.39 | -7000.0 | -5.45 | 0.01 | -85.71 | -66.67 | -0.56 | -134.15 | -236.59 | 0.13 | 333.33 | 160.0 | 0.01 | 125.0 | 150.0 | 2.58 | 295.5 | 136.27 | 2.59 | 17.19 | 11.16 | 1.9 | 22.58 | 10.47 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 74.54 | 1.64 | 48.32 |
| 25Q2 (5) | 1.32 | -51.82 | 109.52 | 0.32 | -21.95 | 0.0 | -0.09 | -12.5 | -28.57 | 0.07 | 16.67 | 135.0 | 1.64 | -47.94 | 72.63 | 0.03 | -25.0 | -70.0 | -0.04 | 0.0 | -300.0 | 0.65 | -9.67 | -70.39 | 2.21 | -27.78 | -12.65 | 1.55 | -30.49 | -14.84 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 73.33 | -33.63 | 140.95 |
| 25Q1 (4) | 2.74 | 14.64 | 0.0 | 0.41 | 171.93 | 0.0 | -0.08 | -33.33 | 0.0 | 0.06 | 200.0 | 0.0 | 3.15 | 73.08 | 0.0 | 0.04 | -33.33 | 0.0 | -0.04 | 0 | 0.0 | 0.72 | -42.36 | 0.0 | 3.06 | 52.24 | 0.0 | 2.23 | 49.66 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 110.48 | -19.56 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.39 | 141.41 | 0.0 | -0.57 | 1.72 | 0.0 | -0.06 | 99.01 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 1.82 | 343.9 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.25 | 14.74 | 0.0 | 2.01 | -13.73 | 0.0 | 1.49 | -13.37 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 137.36 | 173.33 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.99 | 57.14 | 0.0 | -0.58 | -281.25 | 0.0 | -6.06 | -8557.14 | 0.0 | 0.03 | 115.0 | 0.0 | 0.41 | -56.84 | 0.0 | 0.05 | -50.0 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 1.09 | -50.44 | 0.0 | 2.33 | -7.91 | 0.0 | 1.72 | -5.49 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 50.25 | 65.12 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.63 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.95 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.20 | 0.0 | 0.0 | 2.53 | 0.0 | 0.0 | 1.82 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 30.43 | 0.0 | 0.0 |