現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.46 | 0.69 | -3.64 | 0 | 2.68 | 0 | -0.2 | 0 | -2.18 | 0 | 3.32 | 472.41 | -0.89 | 0 | 9.24 | 485.95 | 1.21 | -30.46 | 0.85 | -47.2 | 0.99 | 1.02 | 0.1 | 66.67 | 75.26 | 37.54 |
| 2024 (4) | 1.45 | -63.84 | -1.01 | 0 | -0.63 | 0 | -0.27 | 0 | 0.44 | -88.36 | 0.58 | 11.54 | 0 | 0 | 1.58 | 0.38 | 1.74 | 480.0 | 1.61 | 111.84 | 0.98 | -2.97 | 0.06 | -14.29 | 54.72 | -74.89 |
| 2023 (3) | 4.01 | 371.76 | -0.23 | 0 | -4.2 | 0 | 0.19 | -56.82 | 3.78 | 0 | 0.52 | -41.57 | -0.03 | 0 | 1.57 | -35.49 | 0.3 | -34.78 | 0.76 | 280.0 | 1.01 | 4.12 | 0.07 | 0.0 | 217.93 | 217.93 |
| 2022 (2) | 0.85 | 0 | -1.1 | 0 | 1.12 | -31.29 | 0.44 | 1000.0 | -0.25 | 0 | 0.89 | -35.97 | -0.03 | 0 | 2.43 | -37.83 | 0.46 | -33.33 | 0.2 | -31.03 | 0.97 | 7.78 | 0.07 | -12.5 | 68.55 | 0 |
| 2021 (1) | -0.14 | 0 | -1.22 | 0 | 1.63 | 0 | 0.04 | 0 | -1.36 | 0 | 1.39 | 124.19 | -0.01 | 0 | 3.92 | 99.75 | 0.69 | -49.64 | 0.29 | -58.57 | 0.9 | -1.1 | 0.08 | 0.0 | -11.02 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.23 | -42.5 | -69.74 | -0.19 | 88.12 | 9.52 | -0.36 | -157.14 | 12.2 | -0.32 | -740.0 | -77.78 | 0.04 | 103.33 | -92.73 | 0.18 | -75.68 | -37.93 | 0 | 100.0 | -100.0 | 1.91 | -75.83 | -39.64 | 0.35 | 25.0 | -20.45 | 0.23 | 4.55 | -39.47 | 0.28 | 7.69 | 16.67 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 42.59 | -45.69 | -64.13 |
| 25Q4 (7) | 0.4 | 700.0 | 2.56 | -1.6 | -370.59 | -471.43 | 0.63 | 8.62 | 210.53 | 0.05 | 138.46 | 129.41 | -1.2 | -313.79 | -1190.91 | 0.74 | 164.29 | 393.33 | -0.9 | -8900.0 | -3100.0 | 7.89 | 146.25 | 415.42 | 0.28 | 100.0 | -15.15 | 0.22 | -18.52 | -29.03 | 0.26 | 4.0 | 8.33 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 78.43 | 747.06 | 14.63 |
| 25Q3 (6) | 0.05 | -80.0 | -75.0 | -0.34 | 77.33 | -36.0 | 0.58 | -69.15 | -26.58 | -0.13 | -285.71 | -244.44 | -0.29 | 76.8 | -480.0 | 0.28 | -86.14 | 27.27 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 3.20 | -86.3 | 36.3 | 0.14 | -61.11 | -65.85 | 0.27 | 1450.0 | -38.64 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 9.26 | -90.74 | -67.13 |
| 25Q2 (5) | 0.25 | -67.11 | -30.56 | -1.5 | -614.29 | -476.92 | 1.88 | 558.54 | 1442.86 | 0.07 | 138.89 | 275.0 | -1.25 | -327.27 | -1350.0 | 2.02 | 596.55 | 1162.5 | 0.01 | 0.0 | 200.0 | 23.38 | 640.09 | 1218.03 | 0.36 | -18.18 | -23.4 | -0.02 | -105.26 | -105.88 | 0.25 | 4.17 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 100.00 | -15.79 | 69.44 |
| 25Q1 (4) | 0.76 | 94.87 | 0.0 | -0.21 | 25.0 | 0.0 | -0.41 | 28.07 | 0.0 | -0.18 | -5.88 | 0.0 | 0.55 | 400.0 | 0.0 | 0.29 | 93.33 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 3.16 | 106.39 | 0.0 | 0.44 | 33.33 | 0.0 | 0.38 | 22.58 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 118.75 | 73.56 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.39 | 95.0 | 0.0 | -0.28 | -12.0 | 0.0 | -0.57 | -172.15 | 0.0 | -0.17 | -288.89 | 0.0 | 0.11 | 320.0 | 0.0 | 0.15 | -31.82 | 0.0 | 0.03 | 400.0 | 0.0 | 1.53 | -34.88 | 0.0 | 0.33 | -19.51 | 0.0 | 0.31 | -29.55 | 0.0 | 0.24 | -4.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 68.42 | 142.89 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.2 | -44.44 | 0.0 | -0.25 | 3.85 | 0.0 | 0.79 | 664.29 | 0.0 | 0.09 | 325.0 | 0.0 | -0.05 | -150.0 | 0.0 | 0.22 | 37.5 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.35 | 32.51 | 0.0 | 0.41 | -12.77 | 0.0 | 0.44 | 29.41 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 28.17 | -52.27 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.36 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.77 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 59.02 | 0.0 | 0.0 |