現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.74 | 0 | -0.08 | 0 | -0.84 | 0 | -0.39 | 0 | -0.82 | 0 | 0.25 | -39.02 | 0 | 0 | 4.69 | -33.76 | -0.75 | 0 | -0.79 | 0 | 0.31 | 6.9 | 0.03 | -40.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.67 | -54.42 | -0.22 | 0 | -0.32 | 0 | 0.19 | 0 | 0.45 | -64.84 | 0.41 | -50.0 | 0 | 0 | 7.08 | -54.32 | -0.65 | 0 | 0.79 | 0 | 0.29 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 59.29 | -91.93 |
| 2023 (3) | 1.47 | 0 | -0.19 | 0 | 1.15 | 144.68 | -0.16 | 0 | 1.28 | 0 | 0.82 | 1266.67 | 0 | 0 | 15.50 | 1615.44 | -0.57 | 0 | -0.15 | 0 | 0.29 | -3.33 | 0.06 | 50.0 | 735.00 | 0 |
| 2022 (2) | -1.93 | 0 | 0.13 | -95.09 | 0.47 | 0 | 0.05 | 0 | -1.8 | 0 | 0.06 | -79.31 | 0 | 0 | 0.90 | -76.26 | -0.4 | 0 | -0.14 | 0 | 0.3 | -3.23 | 0.04 | 100.0 | -965.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.75 | 0 | 2.65 | 0 | -1.22 | 0 | -0.03 | 0 | 1.9 | 0 | 0.29 | 70.59 | 0 | 0 | 3.81 | 86.93 | -0.59 | 0 | 2.51 | 1294.44 | 0.31 | -6.06 | 0.02 | -50.0 | -26.41 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.04 | -109.09 | 94.03 | -0.05 | -138.46 | -66.67 | 0.14 | 117.95 | -54.84 | -0.12 | -500.0 | 66.67 | -0.09 | -115.79 | 87.14 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 2.96 | -0.74 | 102.96 | -0.15 | -15.38 | 0.0 | 0.16 | 420.0 | 150.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -16.00 | -101.09 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.44 | 62.96 | -24.14 | 0.13 | 130.95 | 127.08 | -0.78 | -387.5 | -73.33 | -0.02 | -108.33 | -104.44 | 0.57 | 480.0 | 470.0 | 0.04 | -76.47 | -86.67 | 0 | 0 | 0 | 2.99 | -78.58 | -85.57 | -0.13 | 31.58 | 60.61 | -0.05 | -110.64 | 50.0 | 0.08 | 0.0 | 14.29 | 0 | 0 | -100.0 | 1466.67 | 2887.65 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.27 | 134.62 | 172.97 | -0.42 | -275.0 | -2200.0 | -0.16 | 27.27 | -128.57 | 0.24 | 192.31 | 220.0 | -0.15 | 72.22 | 57.14 | 0.17 | 750.0 | 183.33 | 0 | 0 | 0 | 13.93 | 882.38 | 262.3 | -0.19 | 32.14 | 26.92 | 0.47 | 153.41 | 1666.67 | 0.08 | 0.0 | 14.29 | 0 | -100.0 | -100.0 | 49.09 | 0 | 106.63 |
| 25Q2 (5) | -0.78 | -16.42 | 0 | 0.24 | 900.0 | -63.08 | -0.22 | -170.97 | -214.29 | -0.26 | 27.78 | -160.0 | -0.54 | 22.86 | -183.08 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 1.42 | -2.84 | 108.51 | -0.28 | -86.67 | -500.0 | -0.88 | -175.0 | -269.23 | 0.08 | 0.0 | 14.29 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.67 | -215.52 | 0.0 | -0.03 | 93.75 | 0.0 | 0.31 | 168.89 | 0.0 | -0.36 | -180.0 | 0.0 | -0.7 | -800.0 | 0.0 | 0.02 | -93.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.46 | -92.94 | 0.0 | -0.15 | 54.55 | 0.0 | -0.32 | -220.0 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.58 | 256.76 | 0.0 | -0.48 | -2500.0 | 0.0 | -0.45 | -542.86 | 0.0 | 0.45 | 325.0 | 0.0 | 0.1 | 128.57 | 0.0 | 0.3 | 400.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 20.69 | 437.93 | 0.0 | -0.33 | -26.92 | 0.0 | -0.1 | -233.33 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.37 | 0 | 0.0 | 0.02 | -96.92 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | -100.0 | 0.0 | -0.35 | -153.85 | 0.0 | 0.06 | 500.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.85 | 465.38 | 0.0 | -0.26 | -471.43 | 0.0 | -0.03 | -105.77 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -740.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |