現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.28 | -68.89 | 0.24 | 0 | -0.55 | 0 | 0.02 | 0 | 0.52 | 0 | 0.55 | 77.42 | 0 | 0 | 4.95 | 91.46 | 0.34 | -45.16 | 0.28 | -64.1 | 0.34 | -20.93 | 0 | 0 | 45.16 | -39.28 |
| 2024 (4) | 0.9 | -41.56 | -0.94 | 0 | -0.16 | 0 | -0.03 | 0 | -0.04 | 0 | 0.31 | 55.0 | 0 | 0 | 2.58 | 38.98 | 0.62 | 0 | 0.78 | 1200.0 | 0.43 | 0.0 | 0 | 0 | 74.38 | -76.33 |
| 2023 (3) | 1.54 | 32.76 | -1.29 | 0 | -0.47 | 0 | -0.19 | 0 | 0.25 | 0 | 0.2 | 25.0 | 0.01 | 0 | 1.86 | 41.73 | -0.09 | 0 | 0.06 | -88.24 | 0.43 | 2.38 | 0 | 0 | 314.29 | 151.97 |
| 2022 (2) | 1.16 | 0 | -1.92 | 0 | -0.71 | 0 | -0.11 | 0 | -0.76 | 0 | 0.16 | -33.33 | 0 | 0 | 1.31 | -20.98 | 0.35 | -68.47 | 0.51 | -42.7 | 0.42 | -2.33 | 0 | 0 | 124.73 | 0 |
| 2021 (1) | -0.24 | 0 | -0.59 | 0 | -1.53 | 0 | 0.03 | -57.14 | -0.83 | 0 | 0.24 | 33.33 | 0 | 0 | 1.66 | 19.96 | 1.11 | 19.35 | 0.89 | -8.25 | 0.43 | 0.0 | 0 | 0 | -18.18 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.23 | -50.0 | 185.19 | -0.01 | 99.22 | -102.04 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 114.29 | 116.67 | 0.22 | 126.51 | 0.0 | 0.05 | -73.68 | -54.55 | 0 | 0 | 0 | 1.73 | -71.5 | -58.16 | 0.19 | -26.92 | 90.0 | 0.22 | -33.33 | 37.5 | 0.1 | 11.11 | 11.11 | 0 | 0 | 0 | 71.88 | -34.38 | 166.55 |
| 25Q4 (7) | 0.46 | 1050.0 | -53.54 | -1.29 | -211.21 | -104.76 | 0 | 100.0 | 0 | -0.07 | -216.67 | -240.0 | -0.83 | -169.17 | -330.56 | 0.19 | 171.43 | 26.67 | 0 | 0 | 0 | 6.07 | 145.41 | 12.91 | 0.26 | 550.0 | 160.0 | 0.33 | 175.0 | 73.68 | 0.09 | 12.5 | -18.18 | 0 | 0 | 0 | 109.52 | 447.62 | -66.81 |
| 25Q3 (6) | 0.04 | -20.0 | 140.0 | 1.16 | 1066.67 | 782.35 | -0.55 | 0 | -243.75 | 0.06 | -33.33 | 700.0 | 1.2 | 1814.29 | 544.44 | 0.07 | -63.16 | -12.5 | 0 | 0 | 0 | 2.47 | -67.58 | -5.08 | 0.04 | 180.0 | -69.23 | 0.12 | 136.36 | 33.33 | 0.08 | 0.0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 20.00 | 0 | 138.0 |
| 25Q2 (5) | 0.05 | 118.52 | 200.0 | -0.12 | -124.49 | -125.53 | 0 | 0 | 0 | 0.09 | 250.0 | 280.0 | -0.07 | -131.82 | -116.67 | 0.19 | 72.73 | 111.11 | 0 | 0 | 0 | 7.63 | 84.52 | 161.13 | -0.05 | -150.0 | -129.41 | -0.33 | -306.25 | -265.0 | 0.08 | -11.11 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.27 | -127.27 | 0.0 | 0.49 | 177.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.06 | -220.0 | 0.0 | 0.22 | -38.89 | 0.0 | 0.11 | -26.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.14 | -23.08 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | -15.79 | 0.0 | 0.09 | -18.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -108.00 | -132.73 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.99 | 1090.0 | 0.0 | -0.63 | -270.59 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.05 | 600.0 | 0.0 | 0.36 | 233.33 | 0.0 | 0.15 | 87.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.38 | 106.32 | 0.0 | 0.1 | -23.08 | 0.0 | 0.19 | 111.11 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 330.00 | 727.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.1 | -100.0 | 0.0 | -0.17 | -136.17 | 0.0 | -0.16 | 0 | 0.0 | -0.01 | 80.0 | 0.0 | -0.27 | -164.29 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.61 | -10.82 | 0.0 | 0.13 | -23.53 | 0.0 | 0.09 | -55.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -52.63 | -215.79 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.92 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -16.67 | 0.0 | 0.0 |