現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.08 | 61.19 | -0.56 | 0 | -0.67 | 0 | 0.03 | 0 | 0.52 | -5.45 | 0.69 | 475.0 | 0.01 | 0 | 9.25 | 412.57 | -0.15 | 0 | -0.36 | 0 | 1.33 | -1.48 | 0.05 | 0.0 | 105.88 | 37.49 |
| 2024 (4) | 0.67 | 0 | -0.12 | 0 | -0.55 | 0 | -0.2 | 0 | 0.55 | 0 | 0.12 | -93.97 | 0 | 0 | 1.80 | -93.14 | -0.74 | 0 | -0.53 | 0 | 1.35 | -18.18 | 0.05 | 0.0 | 77.01 | 0 |
| 2023 (3) | -2.17 | 0 | -1.73 | 0 | 3.97 | 0 | 0 | 0 | -3.9 | 0 | 1.99 | -23.75 | -0.02 | 0 | 26.29 | 57.43 | -2.37 | 0 | -2.22 | 0 | 1.65 | 1.85 | 0.05 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 3.85 | -11.29 | -2.54 | 0 | -0.89 | 0 | -0.09 | 0 | 1.31 | -4.38 | 2.61 | -17.67 | 0 | 0 | 16.70 | -34.36 | 1.65 | 28.91 | 1.29 | 41.76 | 1.62 | 1.89 | 0.05 | 66.67 | 130.07 | -24.18 |
| 2021 (1) | 4.34 | -3.34 | -2.97 | 0 | -1.19 | 0 | 0.12 | 0 | 1.37 | 22.32 | 3.17 | -11.2 | 0 | 0 | 25.44 | -28.66 | 1.28 | 17.43 | 0.91 | 2.25 | 1.59 | 9.66 | 0.03 | -25.0 | 171.54 | -9.07 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.6 | 528.57 | 0 | -0.31 | -3200.0 | -3000.0 | -0.14 | -7.69 | 30.0 | -0.01 | -116.67 | 75.0 | 0.29 | 323.08 | 3000.0 | 0.02 | -66.67 | 0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.95 | -58.14 | 0 | -0.09 | -142.86 | 76.92 | -0.1 | -211.11 | 74.36 | 0.34 | 0.0 | 3.03 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 240.00 | 854.29 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.14 | -130.43 | -566.67 | 0.01 | 103.57 | 125.0 | -0.13 | 0.0 | 23.53 | 0.06 | 500.0 | 137.5 | -0.13 | -172.22 | -1200.0 | 0.06 | -81.82 | 100.0 | -0.01 | 0 | 50.0 | 2.26 | -86.96 | 108.3 | 0.21 | 1150.0 | 5.0 | 0.09 | 228.57 | -47.06 | 0.34 | 0.0 | 3.03 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -31.82 | -119.37 | -640.91 |
| 25Q3 (6) | 0.46 | -39.47 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | -460.0 | -0.13 | 38.1 | 27.78 | 0.01 | 0.0 | 133.33 | 0.18 | -62.5 | -56.1 | 0.33 | 13.79 | 560.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 17.37 | -7.17 | 466.21 | -0.02 | -140.0 | 88.24 | -0.07 | -800.0 | 68.18 | 0.34 | 6.25 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 164.29 | -26.5 | -53.57 |
| 25Q2 (5) | 0.76 | 0 | 216.67 | -0.28 | -2700.0 | -133.33 | -0.21 | -5.0 | 38.24 | 0.01 | 125.0 | -50.0 | 0.48 | 4900.0 | 300.0 | 0.29 | 0 | 866.67 | 0.01 | 0.0 | 0 | 18.71 | 0 | 679.57 | 0.05 | 112.82 | 119.23 | 0.01 | 102.56 | 103.57 | 0.32 | -3.03 | -3.03 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 223.53 | 0 | -44.12 |
| 25Q1 (4) | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | -0.2 | -17.65 | 0.0 | -0.04 | 75.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.39 | -295.0 | 0.0 | -0.39 | -329.41 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.03 | -93.48 | 0.0 | -0.04 | 20.0 | 0.0 | -0.17 | 5.56 | 0.0 | -0.16 | -433.33 | 0.0 | -0.01 | -102.44 | 0.0 | 0.03 | -40.0 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 1.09 | -64.57 | 0.0 | 0.2 | 217.65 | 0.0 | 0.17 | 177.27 | 0.0 | 0.33 | -2.94 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 5.88 | -98.34 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.46 | 91.67 | 0.0 | -0.05 | 58.33 | 0.0 | -0.18 | 47.06 | 0.0 | -0.03 | -250.0 | 0.0 | 0.41 | 241.67 | 0.0 | 0.05 | 66.67 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 3.07 | 27.81 | 0.0 | -0.17 | 34.62 | 0.0 | -0.22 | 21.43 | 0.0 | 0.34 | 3.03 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 353.85 | -11.54 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.24 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.40 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 400.00 | 0.0 | 0.0 |