現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.77 | 592.5 | -1.68 | 0 | -0.48 | 0 | -0.17 | 0 | 1.09 | 0 | 0.55 | -52.59 | 0 | 0 | 1.92 | -46.45 | -0.58 | 0 | -1.47 | 0 | 1.3 | -2.99 | 0.31 | 6.9 | 1978.57 | 18498.57 |
| 2024 (4) | 0.4 | -65.52 | -2.26 | 0 | 1.42 | 0 | -0.06 | 0 | -1.86 | 0 | 1.16 | 231.43 | 0 | 0 | 3.58 | 183.45 | 3.4 | 62.68 | 2.13 | 91.89 | 1.34 | 0.75 | 0.29 | 0.0 | 10.64 | -74.96 |
| 2023 (3) | 1.16 | -33.71 | -0.75 | 0 | -1.29 | 0 | 0.54 | 0 | 0.41 | -75.6 | 0.35 | 52.17 | 0 | 0 | 1.26 | 41.9 | 2.09 | 226.56 | 1.11 | 1.83 | 1.33 | -23.56 | 0.29 | 3.57 | 42.49 | -24.49 |
| 2022 (2) | 1.75 | -1.69 | -0.07 | 0 | -1.56 | 0 | -0.88 | 0 | 1.68 | 12.0 | 0.23 | -68.92 | 0 | 0 | 0.89 | -75.67 | 0.64 | 0 | 1.09 | 0 | 1.74 | 2.96 | 0.28 | 7.69 | 56.27 | -96.84 |
| 2021 (1) | 1.78 | -51.23 | -0.28 | 0 | -0.54 | 0 | 0.19 | 0 | 1.5 | -57.14 | 0.74 | 640.0 | -0.01 | 0 | 3.66 | 665.97 | -1.06 | 0 | -1.85 | 0 | 1.69 | -12.44 | 0.26 | -3.7 | 1780.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.45 | -123.32 | 63.11 | -0.25 | -308.33 | 75.25 | -0.37 | -294.74 | -236.36 | 0.55 | 150.0 | 523.08 | -0.7 | -134.15 | 68.61 | 0.26 | 100.0 | 73.33 | 0 | 0 | 0 | 4.72 | 183.48 | 154.81 | 0.14 | 106.97 | -83.91 | -0.29 | 82.94 | -153.7 | 0.33 | -19.51 | 3.12 | 0.08 | 0.0 | 14.29 | -375.00 | 0 | -185.86 |
| 25Q4 (7) | 1.93 | -0.52 | 31.29 | 0.12 | 122.64 | 107.23 | 0.19 | 114.18 | -85.82 | 0.22 | 129.33 | 144.44 | 2.05 | 45.39 | 1178.95 | 0.13 | 750.0 | -82.67 | 0 | 0 | 0 | 1.66 | 547.76 | -80.38 | -2.01 | -6600.0 | -435.0 | -1.7 | -1800.0 | -420.75 | 0.41 | 46.43 | 24.24 | 0.08 | -11.11 | 14.29 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 1.94 | 1516.67 | 1863.64 | -0.53 | -103.85 | -430.0 | -1.34 | -271.79 | -1016.67 | -0.75 | -247.06 | -676.92 | 1.41 | 1107.14 | 771.43 | -0.02 | -106.9 | -128.57 | 0 | 0 | 0 | -0.37 | -109.5 | -145.09 | -0.03 | -105.08 | -102.48 | 0.1 | 123.81 | -80.77 | 0.28 | 0.0 | -17.65 | 0.09 | 28.57 | 28.57 | 412.77 | 0 | 3589.75 |
| 25Q2 (5) | 0.12 | 109.84 | -90.32 | -0.26 | 74.26 | 10.34 | 0.78 | 809.09 | 160.0 | 0.51 | 492.31 | 342.86 | -0.14 | 93.72 | -114.74 | 0.29 | 93.33 | 123.08 | 0 | 0 | 0 | 3.91 | 111.34 | 145.66 | 0.59 | -32.18 | -40.4 | -0.42 | -177.78 | -170.0 | 0.28 | -12.5 | -17.65 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -1.22 | -182.99 | 0.0 | -1.01 | 39.16 | 0.0 | -0.11 | -108.21 | 0.0 | -0.13 | -244.44 | 0.0 | -2.23 | -1073.68 | 0.0 | 0.15 | -80.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.85 | -78.17 | 0.0 | 0.87 | 45.0 | 0.0 | 0.54 | 1.89 | 0.0 | 0.32 | -3.03 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -131.18 | -182.99 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.47 | 1436.36 | 0.0 | -1.66 | -1560.0 | 0.0 | 1.34 | 1216.67 | 0.0 | 0.09 | -30.77 | 0.0 | -0.19 | 9.52 | 0.0 | 0.75 | 971.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.48 | 929.01 | 0.0 | 0.6 | -50.41 | 0.0 | 0.53 | 1.92 | 0.0 | 0.33 | -2.94 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 158.06 | 1436.36 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.11 | -108.87 | 0.0 | -0.1 | 65.52 | 0.0 | -0.12 | -140.0 | 0.0 | 0.13 | 161.9 | 0.0 | -0.21 | -122.11 | 0.0 | 0.07 | -46.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.82 | -48.25 | 0.0 | 1.21 | 22.22 | 0.0 | 0.52 | -13.33 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -11.83 | -109.63 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.24 | 0.0 | 0.0 | -0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.95 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.59 | 0.0 | 0.0 | 0.99 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 122.77 | 0.0 | 0.0 |