現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.38 | -44.93 | -0.3 | 0 | 0.15 | 0 | -0.11 | 0 | 0.08 | -87.3 | 0.16 | 433.33 | -0.14 | 0 | 3.25 | 340.3 | 0.53 | 47.22 | 0.56 | 27.27 | 0.14 | -6.67 | 0 | 0 | 54.29 | -52.8 |
| 2024 (4) | 0.69 | 30.19 | -0.06 | 0 | -0.13 | 0 | -0.01 | 0 | 0.63 | 23.53 | 0.03 | -40.0 | 0 | 0 | 0.74 | -46.04 | 0.36 | 89.47 | 0.44 | 76.0 | 0.15 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 115.00 | -11.04 |
| 2023 (3) | 0.53 | 1666.67 | -0.02 | 0 | -0.15 | 0 | -0.04 | 0 | 0.51 | 0 | 0.05 | 66.67 | 0 | 0 | 1.37 | 62.11 | 0.19 | 0 | 0.25 | -7.41 | 0.15 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 129.27 | 1752.85 |
| 2022 (2) | 0.03 | -94.74 | -0.38 | 0 | -0.71 | 0 | -0.05 | 0 | -0.35 | 0 | 0.03 | -40.0 | 0 | 0 | 0.84 | -22.81 | 0 | 0 | 0.27 | -37.21 | 0.15 | -21.05 | 0.01 | 0.0 | 6.98 | -92.29 |
| 2021 (1) | 0.57 | 111.11 | -0.16 | 0 | 0.57 | 0 | -0.01 | 0 | 0.41 | 36.67 | 0.05 | 66.67 | 0 | 0 | 1.09 | 28.82 | 0.58 | 1060.0 | 0.43 | 760.0 | 0.19 | -20.83 | 0.01 | 0.0 | 90.48 | 0.53 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.2 | -72.22 | 2100.0 | -0.01 | 90.91 | 0.0 | 0.16 | 119.05 | -55.56 | 0.08 | 200.0 | 300.0 | 0.19 | -68.85 | 1050.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.04 | -166.67 | -136.36 | 0.01 | -95.24 | -95.65 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 400.00 | 38.89 | 10900.0 |
| 25Q4 (7) | 0.72 | 3700.0 | 80.0 | -0.11 | 21.43 | -1000.0 | -0.84 | -321.05 | -4100.0 | -0.08 | -900.0 | -700.0 | 0.61 | 481.25 | 56.41 | 0.02 | -84.62 | 0 | -0.09 | -80.0 | -200.0 | 1.68 | -81.9 | 0 | 0.06 | -64.71 | -57.14 | 0.21 | -27.59 | 133.33 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 288.00 | 4852.0 | -6.4 |
| 25Q3 (6) | -0.02 | 93.55 | 80.0 | -0.14 | -366.67 | 0 | 0.38 | 46.15 | 252.0 | 0.01 | 0 | 0 | -0.16 | 52.94 | -60.0 | 0.13 | 1200.0 | 0 | -0.05 | 0 | 0 | 9.29 | 1023.57 | 0 | 0.17 | -10.53 | 750.0 | 0.29 | 270.59 | 314.29 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -6.06 | 0 | 93.33 |
| 25Q2 (5) | -0.31 | -3000.0 | -255.0 | -0.03 | -200.0 | -50.0 | 0.26 | -27.78 | 252.94 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.34 | -1600.0 | -288.89 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.83 | -6.61 | 0 | 0.19 | 72.73 | 58.33 | -0.17 | -173.91 | -241.67 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.01 | -102.5 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 1900.0 | 0.0 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | -0.02 | -105.13 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.88 | 0 | 0.0 | 0.11 | -21.43 | 0.0 | 0.23 | 155.56 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -3.70 | -101.2 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.4 | 500.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.02 | 92.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.39 | 490.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.03 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.14 | 600.0 | 0.0 | 0.09 | 28.57 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 307.69 | 438.46 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.1 | -150.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.25 | -47.06 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.1 | -155.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.02 | -83.33 | 0.0 | 0.07 | -41.67 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -90.91 | -172.73 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.2 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 125.00 | 0.0 | 0.0 |