現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.17 | -8.35 | -1.01 | 0 | -2.35 | 0 | 0 | 0 | 3.16 | 5.33 | 0.43 | 7.5 | -0.08 | 0 | 1.71 | 24.19 | 2.81 | -15.87 | 0.98 | -47.03 | 1.08 | -5.26 | 0.24 | -25.0 | 181.30 | 31.89 |
| 2024 (4) | 4.55 | -11.99 | -1.55 | 0 | -2.03 | 0 | 0 | 0 | 3.0 | -18.7 | 0.4 | -67.48 | -0.1 | 0 | 1.37 | -68.04 | 3.34 | 0.3 | 1.85 | 2.21 | 1.14 | 6.54 | 0.32 | -13.51 | 137.46 | -13.59 |
| 2023 (3) | 5.17 | 24.88 | -1.48 | 0 | -2.43 | 0 | -0.01 | 0 | 3.69 | 202.46 | 1.23 | -29.71 | -0.52 | 0 | 4.30 | -22.81 | 3.33 | -11.67 | 1.81 | -15.02 | 1.07 | 11.46 | 0.37 | 19.35 | 159.08 | 30.64 |
| 2022 (2) | 4.14 | 18.29 | -2.92 | 0 | -1.64 | 0 | 0.02 | 100.0 | 1.22 | -54.81 | 1.75 | 133.33 | -0.26 | 0 | 5.57 | 105.48 | 3.77 | 12.87 | 2.13 | 17.68 | 0.96 | 2.13 | 0.31 | -16.22 | 121.76 | 8.54 |
| 2021 (1) | 3.5 | -4.37 | -0.8 | 0 | -0.97 | 0 | 0.01 | 0 | 2.7 | -36.32 | 0.75 | 70.45 | -0.43 | 0 | 2.71 | 30.15 | 3.34 | 94.19 | 1.81 | 75.73 | 0.94 | -1.05 | 0.37 | -2.63 | 112.18 | -27.67 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.64 | -47.11 | -24.71 | -0.29 | 66.28 | 46.3 | 0.06 | -45.45 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0.35 | 0.0 | 12.9 | 0.09 | -55.0 | -18.18 | -0.06 | -200.0 | -500.0 | 1.52 | -53.63 | -11.55 | 0.53 | -13.11 | -32.91 | 0.22 | -24.14 | -50.0 | 0.27 | 3.85 | -6.9 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 116.36 | -41.34 | 8.15 |
| 25Q4 (7) | 1.21 | 23.47 | -18.24 | -0.86 | 15.69 | -2.38 | 0.11 | 109.73 | 1000.0 | 0 | 0 | 0 | 0.35 | 975.0 | -45.31 | 0.2 | 150.0 | 66.67 | -0.02 | 0.0 | 60.0 | 3.28 | 150.41 | 107.65 | 0.61 | -8.96 | -30.68 | 0.29 | -17.14 | -46.3 | 0.26 | 0.0 | -10.34 | 0.06 | 0.0 | -40.0 | 198.36 | 35.61 | 24.65 |
| 25Q3 (6) | 0.98 | -13.27 | -19.67 | -1.02 | -172.86 | -34.21 | -1.13 | 15.67 | -3866.67 | 0 | 0 | 0 | -0.04 | -101.58 | -108.7 | 0.08 | 166.67 | 14.29 | -0.02 | 0.0 | -200.0 | 1.31 | 187.18 | 39.91 | 0.67 | -10.67 | -29.47 | 0.35 | 488.89 | -2.78 | 0.26 | -3.7 | -18.75 | 0.06 | 0.0 | 100.0 | 146.27 | -68.93 | -14.88 |
| 25Q2 (5) | 1.13 | 32.94 | 26.97 | 1.4 | 359.26 | 923.53 | -1.34 | -6800.0 | 37.09 | 0 | 0 | 0 | 2.53 | 716.13 | 251.39 | 0.03 | -72.73 | -80.0 | -0.02 | -100.0 | 60.0 | 0.46 | -73.47 | -78.36 | 0.75 | -5.06 | 0.0 | -0.09 | -120.45 | -120.45 | 0.27 | -6.9 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | -40.0 | 470.83 | 337.6 | 328.51 |
| 25Q1 (4) | 0.85 | -42.57 | 0.0 | -0.54 | 35.71 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.31 | -51.56 | 0.0 | 0.11 | -8.33 | 0.0 | -0.01 | 80.0 | 0.0 | 1.72 | 8.85 | 0.0 | 0.79 | -10.23 | 0.0 | 0.44 | -18.52 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | -40.0 | 0.0 | 107.59 | -32.39 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.48 | 21.31 | 0.0 | -0.84 | -10.53 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.64 | 39.13 | 0.0 | 0.12 | 71.43 | 0.0 | -0.05 | -350.0 | 0.0 | 1.58 | 68.72 | 0.0 | 0.88 | -7.37 | 0.0 | 0.54 | 50.0 | 0.0 | 0.29 | -9.38 | 0.0 | 0.1 | 233.33 | 0.0 | 159.14 | -7.39 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.22 | 37.08 | 0.0 | -0.76 | -347.06 | 0.0 | 0.03 | 101.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.46 | -36.11 | 0.0 | 0.07 | -53.33 | 0.0 | 0.02 | 140.0 | 0.0 | 0.94 | -55.58 | 0.0 | 0.95 | 26.67 | 0.0 | 0.36 | -18.18 | 0.0 | 0.32 | 18.52 | 0.0 | 0.03 | -70.0 | 0.0 | 171.83 | 56.39 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.89 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | -2.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.72 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 2.11 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 109.88 | 0.0 | 0.0 |