現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.9 | -97.79 | -15.49 | 0 | 0.36 | 0 | -3.29 | 0 | -14.59 | 0 | 6.41 | 55.96 | -2.39 | 0 | 3.16 | 65.48 | 13.68 | 7.04 | 10.16 | 0.79 | 8.01 | 1.01 | 0.25 | 66.67 | 4.89 | -97.82 |
| 2024 (4) | 40.7 | 447.78 | -17.17 | 0 | -4.96 | 0 | 5.46 | 122.86 | 23.53 | 398.52 | 4.11 | 19.83 | -3.85 | 0 | 1.91 | -6.11 | 12.78 | 37.27 | 10.08 | 34.22 | 7.93 | -2.46 | 0.15 | 15.38 | 224.12 | 375.69 |
| 2023 (3) | 7.43 | -13.7 | -2.71 | 0 | -11.56 | 0 | 2.45 | 0 | 4.72 | -76.08 | 3.43 | 35.57 | -0.92 | 0 | 2.03 | 47.72 | 9.31 | 59.97 | 7.51 | 9.16 | 8.13 | -8.75 | 0.13 | 30.0 | 47.11 | -13.05 |
| 2022 (2) | 8.61 | -64.84 | 11.12 | 204.66 | -6.44 | 0 | -0.68 | 0 | 19.73 | -29.89 | 2.53 | 3.27 | -0.05 | 0 | 1.38 | 27.05 | 5.82 | -0.85 | 6.88 | 26.7 | 8.91 | -2.52 | 0.1 | 0.0 | 54.19 | -67.54 |
| 2021 (1) | 24.49 | -43.18 | 3.65 | 0 | -32.92 | 0 | -2.59 | 0 | 28.14 | -23.39 | 2.45 | -40.53 | -1.16 | 0 | 1.08 | -49.17 | 5.87 | -28.41 | 5.43 | -23.41 | 9.14 | 4.22 | 0.1 | 0.0 | 166.94 | -38.18 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 10.96 | 7.87 | 330.74 | -16.85 | -69.69 | -52.9 | -3.16 | -1070.37 | -1855.56 | -1.73 | 18.78 | -64.76 | -5.89 | -2660.87 | 62.65 | 0.72 | -57.65 | -45.45 | -0.46 | -200.0 | 83.57 | 1.19 | -69.42 | -40.11 | 3.55 | 19.93 | -32.77 | 2.31 | -15.38 | -35.83 | 2.1 | 1.94 | 3.45 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 245.19 | 17.29 | 393.71 |
| 25Q4 (7) | 10.16 | 3662.96 | -58.67 | -9.93 | -242.26 | -190.35 | -0.27 | 88.41 | 90.07 | -2.13 | -494.44 | -254.35 | 0.23 | -96.83 | -98.91 | 1.7 | 41.67 | -29.46 | 0.46 | 200.0 | 200.0 | 3.90 | 24.82 | -11.82 | 2.96 | 166.67 | -12.43 | 2.73 | 75.0 | -3.87 | 2.06 | 5.1 | 3.52 | 0.07 | 16.67 | 75.0 | 209.05 | 2671.89 | -58.58 |
| 25Q3 (6) | 0.27 | 105.64 | -97.34 | 6.98 | 559.21 | 392.05 | -2.33 | -183.81 | -870.83 | 0.54 | 183.08 | -77.31 | 7.25 | 214.9 | -6.57 | 1.2 | -45.45 | 103.39 | -0.46 | -215.0 | 74.59 | 3.13 | -22.31 | 164.14 | 1.11 | -74.42 | -39.67 | 1.56 | -31.28 | 5.41 | 1.96 | -0.51 | -1.01 | 0.06 | 0.0 | 50.0 | 7.54 | 106.77 | -97.4 |
| 25Q2 (5) | -4.79 | -0.84 | -218.86 | -1.52 | 86.21 | 81.71 | 2.78 | 1444.44 | 270.55 | -0.65 | 38.1 | -150.39 | -6.31 | 59.99 | -47.43 | 2.2 | 66.67 | 218.84 | 0.4 | 114.29 | 140.0 | 4.03 | 101.95 | 259.33 | 4.34 | -17.8 | -3.98 | 2.27 | -36.94 | -30.37 | 1.97 | -2.96 | -1.5 | 0.06 | 0.0 | 50.0 | -111.40 | -33.44 | -246.5 |
| 25Q1 (4) | -4.75 | -119.32 | 0.0 | -11.02 | -222.22 | 0.0 | 0.18 | 106.62 | 0.0 | -1.05 | -176.09 | 0.0 | -15.77 | -174.53 | 0.0 | 1.32 | -45.23 | 0.0 | -2.8 | -508.7 | 0.0 | 1.99 | -54.97 | 0.0 | 5.28 | 56.21 | 0.0 | 3.6 | 26.76 | 0.0 | 2.03 | 2.01 | 0.0 | 0.06 | 50.0 | 0.0 | -83.48 | -116.54 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 24.58 | 142.17 | 0.0 | -3.42 | -43.1 | 0.0 | -2.72 | -1033.33 | 0.0 | 1.38 | -42.02 | 0.0 | 21.16 | 172.68 | 0.0 | 2.41 | 308.47 | 0.0 | -0.46 | 74.59 | 0.0 | 4.43 | 273.88 | 0.0 | 3.38 | 83.7 | 0.0 | 2.84 | 91.89 | 0.0 | 1.99 | 0.51 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 504.72 | 74.04 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 10.15 | 151.86 | 0.0 | -2.39 | 71.24 | 0.0 | -0.24 | 85.28 | 0.0 | 2.38 | 84.5 | 0.0 | 7.76 | 281.31 | 0.0 | 0.59 | -14.49 | 0.0 | -1.81 | -81.0 | 0.0 | 1.18 | 5.69 | 0.0 | 1.84 | -59.29 | 0.0 | 1.48 | -54.6 | 0.0 | 1.98 | -1.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 290.00 | 281.39 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.03 | 0.0 | 0.0 | -8.31 | 0.0 | 0.0 | -1.63 | 0.0 | 0.0 | 1.29 | 0.0 | 0.0 | -4.28 | 0.0 | 0.0 | 0.69 | 0.0 | 0.0 | -1.0 | 0.0 | 0.0 | 1.12 | 0.0 | 0.0 | 4.52 | 0.0 | 0.0 | 3.26 | 0.0 | 0.0 | 2.0 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 76.04 | 0.0 | 0.0 |