現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.77 | -60.71 | -0.57 | 0 | -0.45 | 0 | -0.47 | 0 | 0.2 | -81.13 | 0.56 | 1.82 | 0 | 0 | 5.98 | 51.69 | -0.77 | 0 | -0.86 | 0 | 0.9 | -12.62 | 0.01 | 0.0 | 1540.00 | 811.43 |
| 2024 (4) | 1.96 | 402.56 | -0.9 | 0 | -1.37 | 0 | -0.37 | 0 | 1.06 | 0 | 0.55 | 52.78 | 0 | 0 | 3.94 | 61.86 | 0.02 | -83.33 | 0.12 | 50.0 | 1.03 | -9.65 | 0.01 | 0.0 | 168.97 | 432.89 |
| 2023 (3) | 0.39 | 0 | -1.72 | 0 | 0.84 | -37.78 | 0.15 | 0 | -1.33 | 0 | 0.36 | -52.0 | 0 | 0 | 2.43 | -52.0 | 0.12 | 1100.0 | 0.08 | 0 | 1.14 | -3.39 | 0.01 | 0.0 | 31.71 | 0 |
| 2022 (2) | -0.37 | 0 | -0.94 | 0 | 1.35 | -46.64 | -0.07 | 0 | -1.31 | 0 | 0.75 | -25.0 | 0 | 0 | 5.07 | -27.69 | 0.01 | 0 | -0.22 | 0 | 1.18 | -7.09 | 0.01 | 0.0 | -38.14 | 0 |
| 2021 (1) | -1.71 | 0 | -1.41 | 0 | 2.53 | 16.59 | -0.03 | 0 | -3.12 | 0 | 1.0 | -43.18 | 0 | 0 | 7.01 | -42.11 | -1.22 | 0 | -1.45 | 0 | 1.27 | 10.43 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.09 | -1311.11 | -222.47 | -0.03 | 66.67 | 88.89 | 0.68 | 666.67 | 173.12 | -0.05 | 88.1 | 28.57 | -1.12 | 0 | -280.65 | 0.07 | 240.0 | -74.07 | 0 | 0 | 0 | 2.79 | 235.54 | -79.34 | -0.02 | 95.24 | 80.0 | 0.06 | 125.0 | 50.0 | 0.22 | 4.76 | -15.38 | 0 | 0 | 0 | -389.29 | 0 | -231.22 |
| 25Q4 (7) | 0.09 | -18.18 | -88.31 | -0.09 | 0 | 79.55 | -0.12 | 81.25 | 93.58 | -0.42 | -366.67 | -68.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.05 | -138.46 | -120.0 | 0 | 0 | 0 | -2.06 | -137.83 | -124.77 | -0.42 | -82.61 | -950.0 | -0.24 | 11.11 | -1300.0 | 0.21 | 0.0 | -16.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.11 | 135.48 | 184.62 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.64 | -151.61 | -592.31 | -0.09 | -190.0 | 40.0 | 0.11 | 121.15 | 125.0 | 0.13 | -38.1 | 8.33 | 0 | 0 | 0 | 5.44 | -34.21 | 66.35 | -0.23 | -1050.0 | -2200.0 | -0.27 | 32.5 | -2800.0 | 0.21 | -4.55 | -16.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q2 (5) | -0.31 | -134.83 | -224.0 | -0.21 | 22.22 | 0 | 1.24 | 233.33 | 752.63 | 0.1 | 242.86 | 300.0 | -0.52 | -183.87 | -308.0 | 0.21 | -22.22 | 950.0 | 0 | 0 | 0 | 8.27 | -38.76 | 1458.46 | -0.02 | 80.0 | -100.0 | -0.4 | -1100.0 | -1433.33 | 0.22 | -15.38 | -12.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.89 | 15.58 | 0.0 | -0.27 | 38.64 | 0.0 | -0.93 | 50.27 | 0.0 | -0.07 | 72.0 | 0.0 | 0.62 | 87.88 | 0.0 | 0.27 | 8.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.50 | 62.54 | 0.0 | -0.1 | -150.0 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | 0.26 | 4.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 296.67 | 4.03 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.77 | 692.31 | 0.0 | -0.44 | -41.94 | 0.0 | -1.87 | -1538.46 | 0.0 | -0.25 | -66.67 | 0.0 | 0.33 | 175.0 | 0.0 | 0.25 | 108.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.31 | 154.01 | 0.0 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 285.19 | 670.37 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.13 | -152.0 | 0.0 | -0.31 | 0 | 0.0 | 0.13 | 168.42 | 0.0 | -0.15 | -200.0 | 0.0 | -0.44 | -276.0 | 0.0 | 0.12 | 500.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.27 | 516.35 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -50.00 | -156.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 89.29 | 0.0 | 0.0 |