現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -4.27 | 0 | -0.55 | 0 | 4.49 | 19.73 | 1.95 | 9650.0 | -4.82 | 0 | 6.37 | 48.48 | 0 | 0 | 3.28 | 25.93 | 7.9 | 68.44 | 3.2 | -20.4 | 4.04 | -3.12 | 0.12 | 33.33 | -58.02 | 0 |
| 2024 (4) | -4.3 | 0 | -9.82 | 0 | 3.75 | 0 | 0.02 | -84.62 | -14.12 | 0 | 4.29 | -40.91 | 0 | 0 | 2.60 | -40.62 | 4.69 | -49.08 | 4.02 | -45.23 | 4.17 | 6.65 | 0.09 | 12.5 | -51.93 | 0 |
| 2023 (3) | 19.76 | -9.81 | -13.76 | 0 | -10.48 | 0 | 0.13 | 0 | 6.0 | -76.5 | 7.26 | 113.53 | 0 | 0 | 4.39 | 158.85 | 9.21 | -39.49 | 7.34 | -37.59 | 3.91 | 10.45 | 0.08 | 14.29 | 174.40 | 22.35 |
| 2022 (2) | 21.91 | 0 | 3.62 | 0 | -7.38 | 0 | -0.64 | 0 | 25.53 | 0 | 3.4 | 86.81 | -0.43 | 0 | 1.69 | 21.23 | 15.22 | 122.19 | 11.76 | 86.37 | 3.54 | 20.41 | 0.07 | 0.0 | 142.55 | 0 |
| 2021 (1) | -12.76 | 0 | -0.1 | 0 | 8.13 | 0 | -1.31 | 0 | -12.86 | 0 | 1.82 | -32.59 | 0 | 0 | 1.40 | -36.9 | 6.85 | 144.64 | 6.31 | 17.5 | 2.94 | 17.6 | 0.07 | 0.0 | -136.91 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -16.96 | -158.34 | 16.25 | 2.54 | 197.32 | 9.96 | 9.55 | 124.95 | -39.4 | 0.19 | 200.0 | 733.33 | -14.42 | -154.5 | 19.62 | 0.84 | -3.45 | -76.4 | 0 | 0 | 0 | 3.02 | 59.66 | -76.58 | -0.89 | -2.3 | 24.58 | -0.05 | 84.85 | 96.15 | 1.0 | 0.0 | -6.54 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -1730.61 | -141.67 | 0 |
| 25Q4 (7) | 29.07 | 828.75 | 115.01 | -2.61 | -77.55 | -622.0 | -38.28 | -470.93 | -329.63 | -0.19 | -416.67 | -375.0 | 26.46 | 1493.98 | 88.73 | 0.87 | 17.57 | -22.32 | 0 | 0 | 0 | 1.89 | 86.16 | -42.67 | -0.87 | -113.96 | 50.0 | -0.33 | -106.37 | 62.07 | 1.0 | 3.09 | -5.66 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 4152.86 | 8099.57 | -35.5 |
| 25Q3 (6) | 3.13 | 119.3 | -73.04 | -1.47 | -221.49 | 67.04 | 10.32 | -38.2 | 207.05 | 0.06 | -97.17 | 20.0 | 1.66 | 111.06 | -76.78 | 0.74 | -38.33 | 4.23 | 0 | 0 | 0 | 1.02 | -59.25 | -5.62 | 6.23 | 67.47 | 12.86 | 5.18 | 1580.0 | 32.48 | 0.97 | -3.0 | -7.62 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 50.65 | 102.12 | -78.28 |
| 25Q2 (5) | -16.22 | 19.9 | 13.91 | 1.21 | -47.62 | 197.58 | 16.7 | 5.96 | 4.44 | 2.12 | 7166.67 | 21100.0 | -15.01 | 16.33 | 25.25 | 1.2 | -66.29 | 31.87 | 0 | 0 | 0 | 2.50 | -80.67 | 13.43 | 3.72 | 415.25 | 30.53 | -0.35 | 73.08 | -116.36 | 1.0 | -6.54 | -3.85 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | -2385.29 | 0 | -305.15 |
| 25Q1 (4) | -20.25 | -249.78 | 0.0 | 2.31 | 362.0 | 0.0 | 15.76 | 276.88 | 0.0 | -0.03 | 25.0 | 0.0 | -17.94 | -227.96 | 0.0 | 3.56 | 217.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.92 | 290.86 | 0.0 | -1.18 | 32.18 | 0.0 | -1.3 | -49.43 | 0.0 | 1.07 | 0.94 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 13.52 | 16.45 | 0.0 | 0.5 | 111.21 | 0.0 | -8.91 | 7.57 | 0.0 | -0.04 | -180.0 | 0.0 | 14.02 | 96.08 | 0.0 | 1.12 | 57.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.30 | 206.46 | 0.0 | -1.74 | -131.52 | 0.0 | -0.87 | -122.25 | 0.0 | 1.06 | 0.95 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 6438.10 | 2661.56 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 11.61 | 161.62 | 0.0 | -4.46 | -259.68 | 0.0 | -9.64 | -160.29 | 0.0 | 0.05 | 400.0 | 0.0 | 7.15 | 135.61 | 0.0 | 0.71 | -21.98 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.08 | -51.02 | 0.0 | 5.52 | 93.68 | 0.0 | 3.91 | 82.71 | 0.0 | 1.05 | 0.96 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 233.13 | 139.6 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -18.84 | 0.0 | 0.0 | -1.24 | 0.0 | 0.0 | 15.99 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -20.08 | 0.0 | 0.0 | 0.91 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.20 | 0.0 | 0.0 | 2.85 | 0.0 | 0.0 | 2.14 | 0.0 | 0.0 | 1.04 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -588.75 | 0.0 | 0.0 |