現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.17 | 0 | -2.08 | 0 | 3.23 | -17.6 | 0.34 | 0 | -2.25 | 0 | 3.29 | -6.8 | 0.02 | 0 | 9.11 | -16.84 | 1.64 | 382.35 | 0.64 | 45.45 | 2.19 | 32.73 | 0.1 | 11.11 | -5.80 | 0 |
| 2024 (4) | -1.15 | 0 | -2.51 | 0 | 3.92 | -54.99 | 0 | 0 | -3.66 | 0 | 3.53 | -61.92 | -0.01 | 0 | 10.96 | -64.72 | 0.34 | -10.53 | 0.44 | 37.5 | 1.65 | 15.38 | 0.09 | 0.0 | -52.75 | 0 |
| 2023 (3) | 3.01 | -20.16 | -9.33 | 0 | 8.71 | 71.46 | 0.06 | 0 | -6.32 | 0 | 9.27 | 19.31 | 0 | 0 | 31.07 | 28.66 | 0.38 | -73.05 | 0.32 | -76.81 | 1.43 | 18.18 | 0.09 | 12.5 | 163.59 | 15.86 |
| 2022 (2) | 3.77 | 161.81 | -9.01 | 0 | 5.08 | 1714.29 | -0.01 | 0 | -5.24 | 0 | 7.77 | 547.5 | -0.27 | 0 | 24.15 | 479.49 | 1.41 | 67.86 | 1.38 | 142.11 | 1.21 | 14.15 | 0.08 | 60.0 | 141.20 | 64.73 |
| 2021 (1) | 1.44 | 19.01 | -1.43 | 0 | 0.28 | -97.11 | -0.17 | 0 | 0.01 | 0 | 1.2 | -3.23 | 0.15 | 0 | 4.17 | -29.17 | 0.84 | -10.64 | 0.57 | -84.3 | 1.06 | 20.45 | 0.05 | 66.67 | 85.71 | 221.61 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.95 | 14.49 | 388.32 | 1.22 | 282.09 | 303.33 | -4.24 | -1943.48 | -2928.57 | 0.01 | -96.43 | 0 | 5.17 | 85.97 | 362.44 | 0.46 | -9.8 | -42.5 | -0.01 | 0.0 | 0 | 7.11 | 77.33 | -30.68 | -0.45 | -136.59 | -260.71 | 0.09 | -91.26 | -52.63 | 0.59 | 0.0 | 28.26 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 556.34 | 166.07 | 372.08 |
| 25Q4 (7) | 3.45 | 392.37 | 73.37 | -0.67 | -309.38 | 28.72 | 0.23 | -88.73 | -37.84 | 0.28 | 366.67 | 0 | 2.78 | 423.26 | 164.76 | 0.51 | -56.03 | -52.34 | -0.01 | 0.0 | 0 | 4.01 | -69.83 | -62.08 | 1.23 | 167.39 | 223.68 | 1.03 | 110.2 | 139.53 | 0.59 | 1.72 | 28.26 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 209.09 | 294.92 | -4.39 |
| 25Q3 (6) | -1.18 | -9.26 | 11.94 | 0.32 | 128.07 | -38.46 | 2.04 | 85.45 | 2.51 | 0.06 | 0 | 0 | -0.86 | 61.26 | -4.88 | 1.16 | 41.46 | 19.59 | -0.01 | -120.0 | 0 | 13.29 | 11.0 | 15.34 | 0.46 | 239.39 | 318.18 | 0.49 | 146.23 | 800.0 | 0.58 | 3.57 | 31.82 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | -107.27 | 0 | 68.78 |
| 25Q2 (5) | -1.08 | 21.17 | -80.0 | -1.14 | -90.0 | 41.84 | 1.1 | 885.71 | -16.03 | 0 | 0 | 0 | -2.22 | -12.69 | 13.28 | 0.82 | 2.5 | -3.53 | 0.05 | 0 | 0 | 11.97 | 16.72 | 6.19 | -0.33 | -217.86 | -194.29 | -1.06 | -657.89 | -421.21 | 0.56 | 21.74 | 47.37 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -1.37 | -168.84 | 0.0 | -0.6 | 36.17 | 0.0 | -0.14 | -137.84 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.97 | -287.62 | 0.0 | 0.8 | -25.23 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.26 | -3.0 | 0.0 | 0.28 | -26.32 | 0.0 | 0.19 | -55.81 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -204.48 | -193.5 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.99 | 248.51 | 0.0 | -0.94 | -280.77 | 0.0 | 0.37 | -81.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.05 | 228.05 | 0.0 | 1.07 | 10.31 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.57 | -8.22 | 0.0 | 0.38 | 245.45 | 0.0 | 0.43 | 714.29 | 0.0 | 0.46 | 4.55 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 218.68 | 163.65 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.34 | -123.33 | 0.0 | 0.52 | 126.53 | 0.0 | 1.99 | 51.91 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.82 | 67.97 | 0.0 | 0.97 | 14.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.52 | 2.19 | 0.0 | 0.11 | -68.57 | 0.0 | -0.07 | -121.21 | 0.0 | 0.44 | 15.79 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -343.59 | -318.03 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.6 | 0.0 | 0.0 | -1.96 | 0.0 | 0.0 | 1.31 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -2.56 | 0.0 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 11.27 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -82.19 | 0.0 | 0.0 |