現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.12 | 35.56 | 0.92 | 0 | -4.5 | 0 | 0.24 | 0 | 9.04 | 1044.3 | 0.97 | -80.83 | -0.03 | 0 | 2.78 | -83.02 | 7.02 | 22.73 | 5.15 | 38.81 | 1.31 | -1.5 | 0.04 | 0.0 | 124.92 | 5.94 |
| 2024 (4) | 5.99 | -10.33 | -5.2 | 0 | -1.75 | 0 | -0.22 | 0 | 0.79 | -82.9 | 5.06 | 274.81 | -0.04 | 0 | 16.37 | 256.02 | 5.72 | 46.29 | 3.71 | 19.68 | 1.33 | -2.21 | 0.04 | 33.33 | 117.91 | -20.74 |
| 2023 (3) | 6.68 | 101.81 | -2.06 | 0 | -2.54 | 0 | 0.31 | 244.44 | 4.62 | 223.08 | 1.35 | -12.9 | -0.03 | 0 | 4.60 | -3.08 | 3.91 | -27.19 | 3.1 | -23.08 | 1.36 | 10.57 | 0.03 | 0.0 | 148.78 | 137.77 |
| 2022 (2) | 3.31 | 39.66 | -1.88 | 0 | -1.33 | 0 | 0.09 | 0 | 1.43 | 36.19 | 1.55 | 63.16 | -0.02 | 0 | 4.74 | 18.81 | 5.37 | 61.75 | 4.03 | 53.82 | 1.23 | 20.59 | 0.03 | 50.0 | 62.57 | -3.37 |
| 2021 (1) | 2.37 | -46.01 | -1.32 | 0 | -0.89 | 0 | -0.19 | 0 | 1.05 | -82.29 | 0.95 | -45.4 | -0.01 | 0 | 3.99 | -39.6 | 3.32 | -5.68 | 2.62 | -17.09 | 1.02 | -20.31 | 0.02 | -33.33 | 64.75 | -34.07 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.27 | -85.41 | -74.04 | -0.69 | -1050.0 | -21.05 | -0.89 | 46.06 | -36.92 | 0.32 | 328.57 | 77.78 | -0.42 | -123.46 | -189.36 | 0.19 | 58.33 | -24.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 2.80 | 122.32 | -9.54 | 1.37 | -24.31 | -10.46 | 0.7 | -42.15 | -27.84 | 0.33 | 3.12 | -2.94 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 25.96 | -78.39 | -67.05 |
| 25Q4 (7) | 1.85 | 23.33 | 26.71 | -0.06 | 57.14 | 95.56 | -1.65 | 3.51 | -66.67 | -0.14 | 63.16 | -100.0 | 1.79 | 31.62 | 1527.27 | 0.12 | -14.29 | -70.73 | -0.01 | 0.0 | 0 | 1.26 | -21.49 | -71.68 | 1.81 | -14.22 | 2.84 | 1.21 | 0.83 | 0.83 | 0.32 | 0.0 | -3.03 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 120.13 | 22.53 | 26.71 |
| 25Q3 (6) | 1.5 | -59.79 | -30.88 | -0.14 | -108.33 | -240.0 | -1.71 | -242.0 | 47.38 | -0.38 | -165.52 | -111.11 | 1.36 | -74.86 | -40.09 | 0.14 | -69.57 | -48.15 | -0.01 | 0 | 0.0 | 1.61 | -69.98 | -50.82 | 2.11 | 35.26 | 40.67 | 1.2 | -32.2 | 13.21 | 0.32 | -3.03 | -5.88 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 98.04 | -44.54 | -36.3 |
| 25Q2 (5) | 3.73 | 258.65 | 128.83 | 1.68 | 394.74 | 600.0 | -0.5 | 23.08 | -177.78 | 0.58 | 222.22 | 56.76 | 5.41 | 1051.06 | 189.3 | 0.46 | 84.0 | 228.57 | 0 | 100.0 | 100.0 | 5.35 | 72.66 | 198.39 | 1.56 | 1.96 | -2.5 | 1.77 | 82.47 | 63.89 | 0.33 | -2.94 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 176.78 | 124.37 | 54.0 |
| 25Q1 (4) | 1.04 | -28.77 | 0.0 | -0.57 | 57.78 | 0.0 | -0.65 | 34.34 | 0.0 | 0.18 | 357.14 | 0.0 | 0.47 | 327.27 | 0.0 | 0.25 | -39.02 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 3.10 | -30.41 | 0.0 | 1.53 | -13.07 | 0.0 | 0.97 | -19.17 | 0.0 | 0.34 | 3.03 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 78.79 | -16.89 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.46 | -32.72 | 0.0 | -1.35 | -1450.0 | 0.0 | -0.99 | 69.54 | 0.0 | -0.07 | 61.11 | 0.0 | 0.11 | -95.15 | 0.0 | 0.41 | 51.85 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 4.45 | 36.35 | 0.0 | 1.76 | 17.33 | 0.0 | 1.2 | 13.21 | 0.0 | 0.33 | -2.94 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 94.81 | -38.4 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.17 | 33.13 | 0.0 | 0.1 | -58.33 | 0.0 | -3.25 | -1705.56 | 0.0 | -0.18 | -148.65 | 0.0 | 2.27 | 21.39 | 0.0 | 0.27 | 92.86 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 3.26 | 82.13 | 0.0 | 1.5 | -6.25 | 0.0 | 1.06 | -1.85 | 0.0 | 0.34 | 3.03 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 153.90 | 34.07 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.63 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 1.87 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.79 | 0.0 | 0.0 | 1.6 | 0.0 | 0.0 | 1.08 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 114.79 | 0.0 | 0.0 |