現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 11.62 | 489.85 | -9.62 | 0 | -0.69 | 0 | 0.89 | 0 | 2.0 | 0 | 6.13 | 334.75 | 0 | 0 | 4.35 | 359.44 | 5.23 | 181.18 | 1.7 | 126.67 | 3.39 | -13.08 | 1.48 | 3.5 | 176.86 | 445.86 |
| 2024 (4) | 1.97 | -88.97 | -4.8 | 0 | 1.92 | 0 | -2.19 | 0 | -2.83 | 0 | 1.41 | 487.5 | -0.19 | 0 | 0.95 | 433.36 | 1.86 | 0 | 0.75 | 0 | 3.9 | -21.21 | 1.43 | 1.42 | 32.40 | -98.42 |
| 2023 (3) | 17.86 | 0 | 3.46 | -63.15 | -23.75 | 0 | 0.42 | 0 | 21.32 | 0 | 0.24 | -85.96 | 0.03 | 0 | 0.18 | -82.05 | -2.06 | 0 | -5.49 | 0 | 4.95 | -19.77 | 1.41 | -52.36 | 2052.87 | 0 |
| 2022 (2) | -10.19 | 0 | 9.39 | 0 | -12.83 | 0 | -1.18 | 0 | -0.8 | 0 | 1.71 | -48.18 | -1.35 | 0 | 0.99 | -50.59 | -24.42 | 0 | -43.58 | 0 | 6.17 | -1.59 | 2.96 | -10.03 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 10.38 | 59.69 | -3.01 | 0 | -3.29 | 0 | 0.21 | 0 | 7.37 | -20.15 | 3.3 | -43.88 | 0.01 | 0 | 2.00 | -41.87 | -11.59 | 0 | -18.92 | 0 | 6.27 | -4.13 | 3.29 | -2.95 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 6.53 | 559.86 | -47.8 | -1.95 | 33.45 | 51.73 | -2.22 | -174.5 | 69.46 | 1.5 | 150.0 | 47.06 | 4.58 | 205.29 | -45.93 | 0.91 | -79.69 | 250.0 | -0.6 | 0 | -3100.0 | 2.76 | -77.1 | 248.62 | -0.8 | -148.78 | -139.8 | -3.18 | -292.73 | -5400.0 | 0.69 | 11.29 | -27.37 | 0.38 | 2.7 | 5.56 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | -1.42 | -155.04 | -277.5 | -2.93 | -99.32 | -25.75 | 2.98 | 218.25 | 227.47 | 0.6 | 165.93 | 117.75 | -4.35 | -491.89 | -184.31 | 4.48 | 1847.83 | 1692.0 | 0 | 0 | 100.0 | 12.04 | 1833.17 | 1849.96 | 1.64 | 69.07 | 368.57 | 1.65 | 1.85 | -49.23 | 0.62 | -30.34 | -34.04 | 0.37 | 2.78 | 2.78 | -53.79 | -159.83 | -405.92 |
| 25Q3 (6) | 2.58 | 225.85 | -54.26 | -1.47 | -24.58 | -768.18 | -2.52 | -141.24 | 30.0 | -0.91 | -750.0 | -162.76 | 1.11 | 134.37 | -81.06 | 0.23 | -80.17 | -69.33 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.62 | -81.81 | -63.43 | 0.97 | 59.02 | -56.31 | 1.62 | 198.78 | 1346.15 | 0.89 | -4.3 | -20.54 | 0.36 | -5.26 | 0.0 | 89.90 | 0 | -78.48 |
| 25Q2 (5) | -2.05 | -116.39 | 79.96 | -1.18 | 70.79 | 51.24 | 6.11 | 184.04 | -36.81 | 0.14 | -86.27 | -54.84 | -3.23 | -138.13 | 74.47 | 1.16 | 346.15 | 222.22 | 0.22 | 1000.0 | 2100.0 | 3.42 | 332.85 | 215.37 | 0.61 | -69.65 | 369.23 | -1.64 | -2833.33 | -105.0 | 0.93 | -2.11 | 29.17 | 0.38 | 5.56 | 5.56 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 12.51 | 1463.75 | 0.0 | -4.04 | -73.39 | 0.0 | -7.27 | -898.9 | 0.0 | 1.02 | 130.18 | 0.0 | 8.47 | 653.59 | 0.0 | 0.26 | 4.0 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | 0.79 | 28.11 | 0.0 | 2.01 | 474.29 | 0.0 | 0.06 | -98.15 | 0.0 | 0.95 | 1.06 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 913.14 | 5093.48 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.8 | -85.82 | 0.0 | -2.33 | -1159.09 | 0.0 | 0.91 | 125.28 | 0.0 | -3.38 | -333.1 | 0.0 | -1.53 | -126.11 | 0.0 | 0.25 | -66.67 | 0.0 | -0.01 | 94.74 | 0.0 | 0.62 | -63.74 | 0.0 | 0.35 | -84.23 | 0.0 | 3.25 | 2600.0 | 0.0 | 0.94 | -16.07 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 17.58 | -95.79 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 5.64 | 155.13 | 0.0 | 0.22 | 109.09 | 0.0 | -3.6 | -137.23 | 0.0 | 1.45 | 367.74 | 0.0 | 5.86 | 146.32 | 0.0 | 0.75 | 108.33 | 0.0 | -0.19 | -2000.0 | 0.0 | 1.70 | 56.86 | 0.0 | 2.22 | 1607.69 | 0.0 | -0.13 | 83.75 | 0.0 | 1.12 | 55.56 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 417.78 | 111.43 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -10.23 | 0.0 | 0.0 | -2.42 | 0.0 | 0.0 | 9.67 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | -12.65 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.09 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.8 | 0.0 | 0.0 | 0.72 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | -3653.57 | 0.0 | 0.0 |