現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -20.2 | 0 | 9.09 | 88.2 | 1.42 | -93.47 | 0.02 | 0 | -11.11 | 0 | 0.44 | -61.06 | 0 | 0 | 74.58 | -58.42 | -21.69 | 0 | -20.53 | 0 | 2.07 | 1.97 | 0.2 | 5.26 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -18.34 | 0 | 4.83 | 0 | 21.75 | 258.32 | 0 | 0 | -13.51 | 0 | 1.13 | 10.78 | 0 | 0 | 179.37 | -26.14 | -23.72 | 0 | -23.1 | 0 | 2.03 | -5.58 | 0.19 | -44.12 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -16.53 | 0 | -27.95 | 0 | 6.07 | -84.86 | -0.01 | 0 | -44.48 | 0 | 1.02 | -60.0 | 0 | 0 | 242.86 | -95.24 | -20.9 | 0 | -10.46 | 0 | 2.15 | 16.22 | 0.34 | -45.16 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -16.2 | 0 | -1.7 | 0 | 40.1 | 2345.12 | 0.03 | 200.0 | -17.9 | 0 | 2.55 | 5.81 | 0 | 0 | 5100.00 | 302.07 | -21.23 | 0 | -16.14 | 0 | 1.85 | 17.83 | 0.62 | 5.08 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -10.64 | 0 | 0.83 | 0 | 1.64 | -42.05 | 0.01 | 0 | -9.81 | 0 | 2.41 | 31.69 | 0 | 0 | 1268.42 | 877.31 | -17.16 | 0 | -15.31 | 0 | 1.57 | -5.99 | 0.59 | -9.23 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -3.52 | 26.51 | 46.91 | 0.12 | -94.96 | 102.55 | -0.28 | -131.46 | -1033.33 | 0.01 | 0 | 0 | -3.4 | -41.08 | 69.99 | 0.05 | -37.5 | -70.59 | 0 | 0 | 0 | 83.33 | 118.75 | -31.37 | -4.54 | 4.82 | 11.15 | -4.4 | -5.01 | 14.06 | 0.47 | -2.08 | -12.96 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -4.79 | -17.69 | -19.15 | 2.38 | 52.56 | 134.34 | 0.89 | 270.83 | -95.84 | 0 | -100.0 | 0 | -2.41 | 3.98 | 77.99 | 0.08 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 38.10 | 4.76 | -42.86 | -4.77 | 4.02 | 33.93 | -4.19 | 10.47 | 42.45 | 0.48 | -4.0 | -11.11 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -4.07 | 13.59 | 7.29 | 1.56 | -84.16 | 921.05 | 0.24 | -4.0 | 4.35 | 0.02 | 0 | 100.0 | -2.51 | -148.83 | 45.2 | 0.04 | -71.43 | -80.95 | 0 | 0 | 0 | 36.36 | -66.23 | -60.17 | -4.97 | 27.34 | 6.93 | -4.68 | 28.33 | 9.83 | 0.5 | -7.41 | -1.96 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -4.71 | 28.96 | 1.46 | 9.85 | 309.57 | 217.74 | 0.25 | 733.33 | 733.33 | 0 | 0 | 100.0 | 5.14 | 145.37 | 405.95 | 0.14 | -17.65 | -57.58 | 0 | 0 | 0 | 107.69 | -11.31 | -38.0 | -6.84 | -33.86 | -25.5 | -6.53 | -27.54 | -20.7 | 0.54 | 0.0 | 8.0 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -6.63 | -64.93 | 0.0 | -4.7 | 32.18 | 0.0 | 0.03 | -99.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -11.33 | -3.47 | 0.0 | 0.17 | 112.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 121.43 | 82.14 | 0.0 | -5.11 | 29.22 | 0.0 | -5.12 | 29.67 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -4.02 | 8.43 | 0.0 | -6.93 | -3547.37 | 0.0 | 21.41 | 9208.7 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -10.95 | -139.08 | 0.0 | 0.08 | -61.9 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 66.67 | -26.98 | 0.0 | -7.22 | -35.21 | 0.0 | -7.28 | -40.27 | 0.0 | 0.54 | 5.88 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -4.39 | 8.16 | 0.0 | -0.19 | -106.13 | 0.0 | 0.23 | 666.67 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | -4.58 | -172.62 | 0.0 | 0.21 | -36.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 91.30 | -47.43 | 0.0 | -5.34 | 2.02 | 0.0 | -5.19 | 4.07 | 0.0 | 0.51 | 2.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -4.78 | 0.0 | 0.0 | 3.1 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -1.68 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 173.68 | 0.0 | 0.0 | -5.45 | 0.0 | 0.0 | -5.41 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |