現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.05 | 0 | -1.99 | 0 | 0.56 | 0 | 0.03 | -85.0 | -2.04 | 0 | 2.36 | 2.16 | -0.19 | 0 | 16.83 | 13.46 | -3.6 | 0 | -2.4 | 0 | 1.86 | -2.62 | 0.29 | 16.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 6.68 | 0 | -3.11 | 0 | -4.79 | 0 | 0.2 | -91.07 | 3.57 | 0 | 2.31 | -38.89 | 0 | 0 | 14.84 | -29.94 | -2.99 | 0 | -2.43 | 0 | 1.91 | -4.02 | 0.25 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -8.92 | 0 | -3.67 | 0 | 8.59 | 4.37 | 2.24 | 0 | -12.59 | 0 | 3.78 | -9.79 | 0 | 0 | 21.18 | 13.82 | -7.23 | 0 | -6.4 | 0 | 1.99 | -14.96 | 0.25 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -2.92 | 0 | -3.22 | 0 | 8.23 | 0 | -0.05 | 0 | -6.14 | 0 | 4.19 | -50.36 | 0 | 0 | 18.61 | -60.45 | 0.94 | 0 | 2.91 | 576.74 | 2.34 | 16.42 | 0.25 | 0.0 | -53.09 | 0 |
| 2021 (1) | -4.81 | 0 | -7.29 | 0 | -2.23 | 0 | -0.91 | 0 | -12.1 | 0 | 8.44 | 57.17 | 0 | 0 | 47.05 | 63.74 | -0.54 | 0 | 0.43 | -96.54 | 2.01 | 0.0 | 0.25 | -7.41 | -178.81 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.1 | -125.39 | 0.94 | -0.7 | -234.62 | 67.14 | -1.13 | 74.61 | -204.63 | -0.22 | -229.41 | -100.0 | -2.8 | -131.85 | 34.12 | 0.66 | 144.44 | -48.84 | -0.02 | 0 | 0 | 80.49 | 2120.87 | -55.08 | -1.99 | -215.7 | 24.91 | -1.86 | -184.55 | 16.59 | 0.45 | -2.17 | -4.26 | 0.05 | -54.55 | -16.67 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 8.27 | 332.96 | 25.68 | 0.52 | 129.89 | 160.47 | -4.45 | -210.42 | -1290.62 | 0.17 | 142.86 | 54.55 | 8.79 | 266.16 | 53.67 | 0.27 | -63.51 | -74.77 | 0 | 0 | 0 | 3.62 | -76.74 | -81.54 | 1.72 | 386.67 | 315.0 | 2.2 | 1322.22 | 558.33 | 0.46 | 0.0 | -2.13 | 0.11 | 120.0 | 83.33 | 298.56 | 127.75 | -97.73 |
| 25Q3 (6) | -3.55 | -33.96 | -17.94 | -1.74 | -227.94 | -102.33 | 4.03 | 4577.78 | 5857.14 | 0.07 | 170.0 | 153.85 | -5.29 | -310.08 | -36.69 | 0.74 | 184.62 | 335.29 | 0 | 0 | 0 | 15.58 | -34.69 | 713.77 | -0.6 | 71.01 | -122.3 | -0.18 | 91.78 | -106.84 | 0.46 | -2.13 | -6.12 | 0.05 | -28.57 | -16.67 | -1075.76 | 0 | -1036.51 |
| 25Q2 (5) | -2.65 | -25.0 | 21.36 | 1.36 | 163.85 | 1233.33 | -0.09 | -108.33 | 97.93 | -0.1 | 9.09 | -152.63 | -1.29 | 69.65 | 63.04 | 0.26 | -79.84 | -60.61 | 0 | 0 | 0 | 23.85 | -86.69 | -71.09 | -2.07 | 21.89 | 29.11 | -2.19 | 1.79 | 20.07 | 0.47 | 0.0 | 4.44 | 0.07 | 16.67 | 16.67 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -2.12 | -132.22 | 0.0 | -2.13 | -147.67 | 0.0 | 1.08 | 437.5 | 0.0 | -0.11 | -200.0 | 0.0 | -4.25 | -174.3 | 0.0 | 1.29 | 20.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 179.17 | 812.58 | 0.0 | -2.65 | -231.25 | 0.0 | -2.23 | -364.58 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.58 | 318.6 | 0.0 | -0.86 | 0.0 | 0.0 | -0.32 | -357.14 | 0.0 | 0.11 | 184.62 | 0.0 | 5.72 | 247.8 | 0.0 | 1.07 | 529.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 19.63 | 925.54 | 0.0 | -0.8 | -129.74 | 0.0 | -0.48 | -118.25 | 0.0 | 0.47 | -4.08 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 13160.00 | 14003.26 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -3.01 | 10.68 | 0.0 | -0.86 | -616.67 | 0.0 | -0.07 | 98.39 | 0.0 | -0.13 | -168.42 | 0.0 | -3.87 | -10.89 | 0.0 | 0.17 | -74.24 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.91 | -97.68 | 0.0 | 2.69 | 192.12 | 0.0 | 2.63 | 195.99 | 0.0 | 0.49 | 8.89 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -94.65 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -3.37 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -4.34 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | -3.49 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 82.50 | 0.0 | 0.0 | -2.92 | 0.0 | 0.0 | -2.74 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |