現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.85 | -83.96 | 1.17 | 0 | -1.7 | 0 | -0.53 | 0 | 2.02 | -11.4 | 0.61 | 165.22 | 0 | 0 | 3.22 | 141.27 | -4.07 | 0 | -7.58 | 0 | 2.47 | 2.92 | 0.28 | 3.7 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 5.3 | 0 | -3.02 | 0 | -1.67 | 0 | 0.16 | 0 | 2.28 | 0 | 0.23 | -48.89 | 0 | 0 | 1.33 | -52.8 | -4.51 | 0 | -11.01 | 0 | 2.4 | 9.59 | 0.27 | 3.85 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -1.19 | 0 | -2.11 | 0 | -1.63 | 0 | -0.3 | 0 | -3.3 | 0 | 0.45 | 15.38 | 0 | 0 | 2.83 | 24.89 | -5.05 | 0 | -11.8 | 0 | 2.19 | 1.39 | 0.26 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.42 | 162.96 | 3.35 | 4087.5 | -0.67 | 0 | 0.69 | 0 | 4.77 | 669.35 | 0.39 | -55.17 | 0 | 0 | 2.26 | -53.61 | -2.79 | 0 | 2.11 | 330.61 | 2.16 | 4.35 | 0.26 | -58.73 | 31.35 | 85.18 |
| 2021 (1) | 0.54 | -50.91 | 0.08 | 0 | -0.42 | 0 | -2.26 | 0 | 0.62 | 0 | 0.87 | 61.11 | 0 | 0 | 4.88 | 44.75 | -11.61 | 0 | 0.49 | -92.62 | 2.07 | 0.98 | 0.63 | 800.0 | 16.93 | 34.81 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.33 | 333.0 | 55.33 | 0.34 | -35.85 | 120.48 | -0.45 | 4.26 | -40.62 | 0 | 100.0 | -100.0 | 2.67 | 668.09 | 1768.75 | 0.05 | -61.54 | -78.26 | 0 | 0 | 0 | 1.00 | -60.85 | -80.25 | -1.14 | -18.75 | -40.74 | -1.84 | -411.11 | 26.1 | 0.62 | -3.12 | 1.64 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -1.0 | -292.31 | -316.67 | 0.53 | -57.26 | 132.12 | -0.47 | -6.82 | -4.44 | -0.89 | -735.71 | -790.0 | -0.47 | -126.7 | 75.13 | 0.13 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.54 | -7.24 | 0 | -0.96 | 6.8 | -4.35 | -0.36 | 59.55 | 88.42 | 0.64 | 3.23 | 3.23 | 0.08 | 14.29 | 14.29 | -277.78 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.52 | 425.0 | -91.88 | 1.24 | 16.98 | 155.11 | -0.44 | 6.38 | 0.0 | 0.14 | -33.33 | -51.72 | 1.76 | 95.56 | -57.59 | 0.13 | 8.33 | 225.0 | 0 | 0 | 0 | 2.74 | 3.53 | 193.46 | -1.03 | 18.9 | 7.21 | -0.89 | 76.76 | 77.58 | 0.62 | 3.33 | 3.33 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.16 | -110.67 | 60.0 | 1.06 | 163.86 | 488.89 | -0.47 | -46.88 | -14.63 | 0.21 | 2000.0 | 250.0 | 0.9 | 662.5 | 509.09 | 0.12 | -47.83 | 140.0 | 0 | 0 | 0 | 2.65 | -47.48 | 115.63 | -1.27 | -56.79 | 19.62 | -3.83 | -53.82 | -150.33 | 0.6 | -1.64 | 1.69 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 1.5 | 725.0 | 0.0 | -1.66 | -0.61 | 0.0 | -0.32 | 28.89 | 0.0 | 0.01 | 110.0 | 0.0 | -0.16 | 91.53 | 0.0 | 0.23 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.04 | 0 | 0.0 | -0.81 | 11.96 | 0.0 | -2.49 | 19.94 | 0.0 | 0.61 | -1.61 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.24 | -103.75 | 0.0 | -1.65 | 26.67 | 0.0 | -0.45 | -2.27 | 0.0 | -0.1 | -134.48 | 0.0 | -1.89 | -145.54 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.92 | 17.12 | 0.0 | -3.11 | 21.66 | 0.0 | 0.62 | 3.33 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 6.4 | 1700.0 | 0.0 | -2.25 | -1350.0 | 0.0 | -0.44 | -7.32 | 0.0 | 0.29 | 383.33 | 0.0 | 4.15 | 1986.36 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.93 | -23.93 | 0.0 | -1.11 | 29.75 | 0.0 | -3.97 | -159.48 | 0.0 | 0.6 | 1.69 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.23 | 0.0 | 0.0 | -1.58 | 0.0 | 0.0 | -1.53 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |