現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.42 | 7.33 | -0.75 | 0 | -3.75 | 0 | 0.18 | 0 | 4.67 | 31.92 | 0.74 | 80.49 | 0 | 0 | 3.08 | 75.91 | 4.73 | -3.47 | 3.83 | -14.51 | 1.32 | -2.94 | 0.06 | 0.0 | 104.03 | 21.54 |
| 2024 (4) | 5.05 | -22.78 | -1.51 | 0 | -3.59 | 0 | -0.16 | 0 | 3.54 | -6.84 | 0.41 | 46.43 | 0 | 0 | 1.75 | 44.87 | 4.9 | -1.61 | 4.48 | 6.41 | 1.36 | -0.73 | 0.06 | 0.0 | 85.59 | -26.19 |
| 2023 (3) | 6.54 | 51.39 | -2.74 | 0 | -3.13 | 0 | 0.12 | 0 | 3.8 | -6.4 | 0.28 | -9.68 | 0 | 0 | 1.21 | -14.93 | 4.98 | 40.68 | 4.21 | 27.19 | 1.37 | -4.2 | 0.06 | 20.0 | 115.96 | 28.57 |
| 2022 (2) | 4.32 | 35.42 | -0.26 | 0 | -5.64 | 0 | -0.32 | 0 | 4.06 | -42.17 | 0.31 | 0.0 | 0 | 0 | 1.42 | -7.6 | 3.54 | 13.1 | 3.31 | -14.25 | 1.43 | -7.74 | 0.05 | 0.0 | 90.19 | 54.37 |
| 2021 (1) | 3.19 | -44.04 | 3.83 | 0 | -4.82 | 0 | 0.28 | 1300.0 | 7.02 | 39.56 | 0.31 | -60.26 | 0 | 0 | 1.54 | -57.24 | 3.13 | -29.02 | 3.86 | 17.33 | 1.55 | -5.49 | 0.05 | -16.67 | 58.42 | -48.85 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.78 | -61.0 | 14.71 | -1.96 | -268.97 | -172.22 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 14.29 | 76.0 | -1.18 | -137.34 | -2850.0 | 0.14 | 7.69 | 40.0 | 0 | 0 | 0 | 2.41 | 6.58 | 45.53 | 1.17 | 28.57 | -12.03 | 1.04 | 18.18 | -21.8 | 0.34 | 3.03 | 3.03 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 55.71 | -66.01 | 37.65 |
| 25Q4 (7) | 2.0 | 90.48 | 3.63 | 1.16 | 182.27 | 207.41 | -0.03 | 99.18 | 90.91 | -0.07 | 78.12 | -450.0 | 3.16 | 977.78 | 271.76 | 0.13 | -69.77 | 62.5 | 0 | 0 | 0 | 2.26 | -65.41 | 80.27 | 0.91 | -29.46 | -30.0 | 0.88 | -32.82 | -18.52 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 163.93 | 157.61 | 21.46 |
| 25Q3 (6) | 1.05 | -37.87 | -19.23 | -1.41 | -740.91 | -400.0 | -3.66 | -12100.0 | -14.02 | -0.32 | -140.51 | -52.38 | -0.36 | -118.85 | -120.34 | 0.43 | 437.5 | 330.0 | 0 | 0 | 0 | 6.53 | 361.65 | 277.8 | 1.29 | 6.61 | 4.88 | 1.31 | 309.38 | -0.76 | 0.33 | -2.94 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 63.64 | -74.39 | -18.25 |
| 25Q2 (5) | 1.69 | 148.53 | 40.83 | 0.22 | 130.56 | 283.33 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 416.0 | 464.29 | 1.91 | 4875.0 | 76.85 | 0.08 | -20.0 | -11.11 | 0 | 0 | 0 | 1.41 | -14.49 | -11.58 | 1.21 | -9.02 | -2.42 | 0.32 | -75.94 | -68.0 | 0.34 | 3.03 | -2.86 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 248.53 | 514.01 | 183.74 |
| 25Q1 (4) | 0.68 | -64.77 | 0.0 | -0.72 | 33.33 | 0.0 | -0.03 | 90.91 | 0.0 | -0.25 | -1350.0 | 0.0 | -0.04 | -104.71 | 0.0 | 0.1 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.65 | 32.02 | 0.0 | 1.33 | 2.31 | 0.0 | 1.33 | 23.15 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 40.48 | -70.01 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.93 | 48.46 | 0.0 | -1.08 | -329.79 | 0.0 | -0.33 | 89.72 | 0.0 | 0.02 | 109.52 | 0.0 | 0.85 | -51.98 | 0.0 | 0.08 | -20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.25 | -27.51 | 0.0 | 1.3 | 5.69 | 0.0 | 1.08 | -18.18 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 134.97 | 73.38 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.3 | 8.33 | 0.0 | 0.47 | 491.67 | 0.0 | -3.21 | -10600.0 | 0.0 | -0.21 | -250.0 | 0.0 | 1.77 | 63.89 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.73 | 8.04 | 0.0 | 1.23 | -0.81 | 0.0 | 1.32 | 32.0 | 0.0 | 0.33 | -5.71 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 77.84 | -11.13 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.2 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 1.08 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.60 | 0.0 | 0.0 | 1.24 | 0.0 | 0.0 | 1.0 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 87.59 | 0.0 | 0.0 |