現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.59 | 61.71 | -0.8 | 0 | -1.91 | 0 | 0.37 | 0 | 2.79 | 213.48 | 0.94 | -44.71 | -0.05 | 0 | 1.79 | -49.83 | 3.42 | 2.7 | 0.78 | -25.71 | 2.43 | 4.74 | 0.26 | 13.04 | 103.46 | 67.77 |
| 2024 (4) | 2.22 | -49.77 | -1.33 | 0 | -0.61 | 0 | -0.83 | 0 | 0.89 | -45.4 | 1.7 | 27.82 | -0.09 | 0 | 3.57 | 21.81 | 3.33 | -8.77 | 1.05 | -8.7 | 2.32 | 14.29 | 0.23 | -11.54 | 61.67 | -52.01 |
| 2023 (3) | 4.42 | -8.49 | -2.79 | 0 | -3.13 | 0 | 0.52 | 0 | 1.63 | -54.34 | 1.33 | 72.73 | -0.15 | 0 | 2.93 | 66.42 | 3.65 | 4.29 | 1.15 | -36.11 | 2.03 | 1.5 | 0.26 | 0.0 | 128.49 | 8.0 |
| 2022 (2) | 4.83 | 299.17 | -1.26 | 0 | -0.94 | 0 | -1.51 | 0 | 3.57 | 1522.73 | 0.77 | 156.67 | 0 | 0 | 1.76 | -14.09 | 3.5 | 660.87 | 1.8 | 520.69 | 2.0 | 124.72 | 0.26 | 116.67 | 118.97 | 27.81 |
| 2021 (1) | 1.21 | -19.87 | -0.99 | 0 | 0.92 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0.22 | -53.19 | 0.3 | -16.67 | -0.03 | 0 | 2.05 | -20.31 | 0.46 | -52.58 | 0.29 | -53.23 | 0.89 | 21.92 | 0.12 | 0.0 | 93.08 | -9.39 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.3 | -71.96 | 165.22 | -1.88 | -241.82 | -1666.67 | 0.92 | 362.86 | 338.1 | -0.04 | 69.23 | -119.05 | -1.58 | -403.85 | -364.71 | 0.12 | -61.29 | -70.73 | -0.12 | -200.0 | -300.0 | 0.91 | -59.83 | -72.87 | 0.69 | -31.0 | -5.48 | 0.13 | -31.58 | -40.91 | 0.59 | -6.35 | -3.28 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 37.97 | -68.41 | 173.47 |
| 25Q4 (7) | 1.07 | -10.08 | 22.99 | -0.55 | -296.43 | 1.79 | -0.35 | 58.33 | -125.36 | -0.13 | -533.33 | 71.74 | 0.52 | -64.63 | 67.74 | 0.31 | 287.5 | -31.11 | 0.12 | 340.0 | 1100.0 | 2.25 | 270.87 | -33.92 | 1.0 | 23.46 | -3.85 | 0.19 | -29.63 | -26.92 | 0.63 | 8.62 | 3.28 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 120.22 | -8.06 | 29.9 |
| 25Q3 (6) | 1.19 | -33.52 | 43.37 | 0.28 | 143.08 | 144.44 | -0.84 | 9.68 | -1780.0 | 0.03 | -88.89 | 142.86 | 1.47 | 28.95 | 635.0 | 0.08 | -42.86 | -71.43 | -0.05 | -66.67 | -225.0 | 0.61 | -42.03 | -73.62 | 0.81 | -7.95 | -4.71 | 0.27 | 170.0 | 0.0 | 0.58 | -4.92 | -1.69 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 130.77 | -43.02 | 44.95 |
| 25Q2 (5) | 1.79 | 489.13 | 678.26 | -0.65 | -641.67 | -181.25 | -0.93 | -542.86 | 34.04 | 0.27 | 28.57 | 80.0 | 1.14 | 435.29 | 10.68 | 0.14 | -65.85 | -79.71 | -0.03 | 0.0 | -107.5 | 1.05 | -68.59 | -82.13 | 0.88 | 20.55 | 4.76 | 0.1 | -54.55 | -65.52 | 0.61 | 0.0 | 7.02 | 0.07 | 16.67 | 40.0 | 229.49 | 544.01 | 807.97 |
| 25Q1 (4) | -0.46 | -152.87 | 0.0 | 0.12 | 121.43 | 0.0 | 0.21 | -84.78 | 0.0 | 0.21 | 145.65 | 0.0 | -0.34 | -209.68 | 0.0 | 0.41 | -8.89 | 0.0 | -0.03 | -400.0 | 0.0 | 3.34 | -2.14 | 0.0 | 0.73 | -29.81 | 0.0 | 0.22 | -15.38 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | -51.69 | -155.84 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.87 | 4.82 | 0.0 | -0.56 | 11.11 | 0.0 | 1.38 | 2660.0 | 0.0 | -0.46 | -557.14 | 0.0 | 0.31 | 55.0 | 0.0 | 0.45 | 60.71 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 3.41 | 48.04 | 0.0 | 1.04 | 22.35 | 0.0 | 0.26 | -3.7 | 0.0 | 0.61 | 3.39 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 92.55 | 2.59 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.83 | 260.87 | 0.0 | -0.63 | -178.75 | 0.0 | 0.05 | 103.55 | 0.0 | -0.07 | -146.67 | 0.0 | 0.2 | -80.58 | 0.0 | 0.28 | -59.42 | 0.0 | 0.04 | -90.0 | 0.0 | 2.30 | -60.72 | 0.0 | 0.85 | 1.19 | 0.0 | 0.27 | -6.9 | 0.0 | 0.59 | 3.51 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 90.22 | 256.95 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.8 | 0.0 | 0.0 | -1.41 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 1.03 | 0.0 | 0.0 | 0.69 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 5.87 | 0.0 | 0.0 | 0.84 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 25.27 | 0.0 | 0.0 |