現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.64 | -5.55 | -2.15 | 0 | -5.18 | 0 | -0.2 | 0 | 4.49 | 24.38 | 0.57 | -70.62 | -0.09 | 0 | 2.67 | -71.47 | 6.7 | 4.2 | 5.39 | 2.08 | 1.67 | 5.03 | 0.04 | 0.0 | 93.52 | -8.08 |
| 2024 (4) | 7.03 | 3.53 | -3.42 | 0 | -4.83 | 0 | 0.11 | 37.5 | 3.61 | -42.05 | 1.94 | 106.38 | -0.05 | 0 | 9.36 | 93.64 | 6.43 | 10.86 | 5.28 | 16.56 | 1.59 | 4.61 | 0.04 | 0.0 | 101.74 | -8.75 |
| 2023 (3) | 6.79 | 5.27 | -0.56 | 0 | -3.11 | 0 | 0.08 | -33.33 | 6.23 | 858.46 | 0.94 | -87.86 | -0.03 | 0 | 4.83 | -87.45 | 5.8 | 0.35 | 4.53 | -8.3 | 1.52 | 18.75 | 0.04 | 33.33 | 111.49 | 8.04 |
| 2022 (2) | 6.45 | 37.53 | -5.8 | 0 | 0.69 | 0 | 0.12 | 0 | 0.65 | 0 | 7.74 | 40.47 | -0.05 | 0 | 38.51 | 27.54 | 5.78 | 5.47 | 4.94 | 14.62 | 1.28 | 8.47 | 0.03 | -40.0 | 103.20 | 21.9 |
| 2021 (1) | 4.69 | -26.14 | -5.53 | 0 | -2.33 | 0 | -0.03 | 0 | -0.84 | 0 | 5.51 | 220.35 | -0.03 | 0 | 30.19 | 241.94 | 5.48 | -9.72 | 4.31 | -11.86 | 1.18 | 9.26 | 0.05 | 25.0 | 84.66 | -19.88 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.52 | 22.33 | 17.76 | -1.58 | -1875.0 | 9.71 | -0.67 | -55.81 | -55.81 | 0.05 | 350.0 | 350.0 | 0.94 | -52.53 | 141.03 | 0.52 | 300.0 | 205.88 | -0.05 | -25.0 | -400.0 | 9.52 | 315.38 | 190.76 | 1.76 | -2.22 | 10.69 | 1.45 | -7.05 | 7.41 | 0.42 | 0.0 | 2.44 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 134.04 | 29.49 | 10.87 |
| 25Q4 (7) | 2.06 | 74.58 | -11.59 | -0.08 | -130.77 | 97.1 | -0.43 | 88.97 | 0.0 | -0.02 | 33.33 | -115.38 | 1.98 | 37.5 | 560.47 | 0.13 | -31.58 | -43.48 | -0.04 | -300.0 | -300.0 | 2.29 | -37.37 | -49.76 | 1.8 | 7.14 | 10.43 | 1.56 | 13.87 | 16.42 | 0.42 | 0.0 | 2.44 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 103.52 | 57.91 | -21.81 |
| 25Q3 (6) | 1.18 | -7.09 | -9.92 | 0.26 | 144.07 | 62.5 | -3.9 | -806.98 | -7.14 | -0.03 | 76.92 | 0.0 | 1.44 | 111.76 | -2.04 | 0.19 | 111.11 | -73.24 | -0.01 | 0.0 | 0 | 3.66 | 115.59 | -71.49 | 1.68 | 3.7 | -10.64 | 1.37 | 22.32 | -4.86 | 0.42 | 0.0 | 2.44 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 65.56 | -19.99 | -6.92 |
| 25Q2 (5) | 1.27 | -40.65 | -22.09 | -0.59 | 66.29 | -156.52 | -0.43 | 0.0 | 17.31 | -0.13 | -550.0 | -116.67 | 0.68 | 74.36 | -51.43 | 0.09 | -47.06 | -82.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.70 | -48.16 | -82.37 | 1.62 | 1.89 | 6.58 | 1.12 | -17.04 | -10.4 | 0.42 | 2.44 | 7.69 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 81.94 | -32.23 | -17.06 |
| 25Q1 (4) | 2.14 | -8.15 | 0.0 | -1.75 | 36.59 | 0.0 | -0.43 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | -115.38 | 0.0 | 0.39 | 190.7 | 0.0 | 0.17 | -26.09 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 3.28 | -28.22 | 0.0 | 1.59 | -2.45 | 0.0 | 1.35 | 0.75 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 120.90 | -8.67 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.33 | 77.86 | 0.0 | -2.76 | -1825.0 | 0.0 | -0.43 | 88.19 | 0.0 | 0.13 | 533.33 | 0.0 | -0.43 | -129.25 | 0.0 | 0.23 | -67.61 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 4.56 | -64.46 | 0.0 | 1.63 | -13.3 | 0.0 | 1.34 | -6.94 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 132.39 | 87.97 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.31 | -19.63 | 0.0 | 0.16 | 169.57 | 0.0 | -3.64 | -600.0 | 0.0 | -0.03 | 50.0 | 0.0 | 1.47 | 5.0 | 0.0 | 0.71 | 42.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 12.84 | 33.27 | 0.0 | 1.88 | 23.68 | 0.0 | 1.44 | 15.2 | 0.0 | 0.41 | 5.13 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 70.43 | -28.71 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.63 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | -0.52 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 1.4 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 9.63 | 0.0 | 0.0 | 1.52 | 0.0 | 0.0 | 1.25 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 98.79 | 0.0 | 0.0 |