現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.36 | 0 | -5.15 | 0 | 1.22 | 0 | -13.68 | 0 | -1.79 | 0 | 2.46 | -73.52 | -2.61 | 0 | 0.97 | -72.81 | 8.67 | 96.6 | 6.34 | 11.23 | 3.42 | 2.7 | 1.51 | 12.69 | 29.81 | 0 |
| 2024 (4) | -13.85 | 0 | -17.49 | 0 | -2.65 | 0 | -6.0 | 0 | -31.34 | 0 | 9.29 | 369.19 | -0.4 | 0 | 3.58 | 448.89 | 4.41 | -65.79 | 5.7 | -57.49 | 3.33 | 1.22 | 1.34 | 2.29 | -133.56 | 0 |
| 2023 (3) | 36.36 | 671.97 | -3.27 | 0 | -27.74 | 0 | -3.47 | 0 | 33.09 | 2465.12 | 1.98 | -54.48 | -0.13 | 0 | 0.65 | -54.28 | 12.89 | -30.21 | 13.41 | -17.12 | 3.29 | 8.94 | 1.31 | 16.96 | 201.89 | 770.99 |
| 2022 (2) | 4.71 | 129.76 | -3.42 | 0 | 6.46 | -59.7 | 10.01 | 273.51 | 1.29 | 0 | 4.35 | 14.47 | -0.24 | 0 | 1.43 | -3.66 | 18.47 | 29.61 | 16.18 | 47.49 | 3.02 | 10.22 | 1.12 | 20.43 | 23.18 | 65.53 |
| 2021 (1) | 2.05 | -86.75 | -4.22 | 0 | 16.03 | 354.11 | 2.68 | 0 | -2.17 | 0 | 3.8 | 115.91 | -0.17 | 0 | 1.48 | 87.06 | 14.25 | 10.21 | 10.97 | 32.49 | 2.74 | 2.24 | 0.93 | -3.12 | 14.00 | -89.21 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -4.85 | -151.0 | 48.18 | -1.15 | 41.33 | -858.33 | 1.91 | 135.44 | -87.01 | -1.41 | 41.98 | 75.04 | -6.0 | -179.47 | 36.71 | 1.38 | 12.2 | 137.93 | -0.02 | 90.48 | 50.0 | 2.19 | 0.57 | 165.27 | 1.15 | 29.21 | -24.84 | 1.17 | -34.27 | -58.36 | 0.86 | 1.18 | -1.15 | 0.31 | -8.82 | -11.43 | -207.26 | -164.73 | 10.76 |
| 25Q4 (7) | 9.51 | 211.49 | 271.48 | -1.96 | -164.86 | -151.28 | -5.39 | -242.59 | -505.62 | -2.43 | -176.14 | -1769.23 | 7.55 | 181.45 | 324.16 | 1.23 | 192.86 | 296.77 | -0.21 | -250.0 | -112.14 | 2.17 | 232.26 | 426.2 | 0.89 | -81.54 | -81.95 | 1.78 | -67.93 | -64.96 | 0.85 | 1.19 | -3.41 | 0.34 | 6.25 | 0.0 | 320.20 | 351.88 | 688.0 |
| 25Q3 (6) | -8.53 | -172.66 | -8.25 | -0.74 | 68.38 | 91.25 | 3.78 | 131.84 | 131.71 | -0.88 | 38.89 | 68.9 | -9.27 | -198.62 | 43.27 | 0.42 | 82.61 | -94.7 | -0.06 | 97.39 | 97.06 | 0.65 | 76.06 | -94.72 | 4.82 | 237.06 | 742.67 | 5.55 | 246.05 | 591.15 | 0.84 | -2.33 | 1.2 | 0.32 | -36.0 | -8.57 | -127.12 | 0 | 99.19 |
| 25Q2 (5) | 11.74 | 225.43 | 235.1 | -2.34 | -1850.0 | 57.69 | -11.87 | -180.75 | -687.62 | -1.44 | 74.51 | 25.39 | 9.4 | 199.16 | 166.1 | 0.23 | -60.34 | -66.18 | -2.3 | -5650.0 | -3733.33 | 0.37 | -54.91 | -64.42 | 1.43 | -6.54 | 142.37 | -3.8 | -235.23 | -392.31 | 0.86 | -1.15 | 4.88 | 0.5 | 42.86 | 51.52 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -9.36 | -465.62 | 0.0 | -0.12 | 84.62 | 0.0 | 14.7 | 1751.69 | 0.0 | -5.65 | -4246.15 | 0.0 | -9.48 | -632.58 | 0.0 | 0.58 | 87.1 | 0.0 | -0.04 | -102.31 | 0.0 | 0.82 | 99.49 | 0.0 | 1.53 | -68.97 | 0.0 | 2.81 | -44.69 | 0.0 | 0.87 | -1.14 | 0.0 | 0.35 | 2.94 | 0.0 | -232.26 | -671.57 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.56 | 132.49 | 0.0 | -0.78 | 90.78 | 0.0 | -0.89 | 92.53 | 0.0 | -0.13 | 95.41 | 0.0 | 1.78 | 110.89 | 0.0 | 0.31 | -96.09 | 0.0 | 1.73 | 184.8 | 0.0 | 0.41 | -96.66 | 0.0 | 4.93 | 757.33 | 0.0 | 5.08 | 549.56 | 0.0 | 0.88 | 6.02 | 0.0 | 0.34 | -2.86 | 0.0 | 40.63 | 100.26 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -7.88 | 9.32 | 0.0 | -8.46 | -52.98 | 0.0 | -11.92 | -690.1 | 0.0 | -2.83 | -46.63 | 0.0 | -16.34 | -14.91 | 0.0 | 7.93 | 1066.18 | 0.0 | -2.04 | -3300.0 | 0.0 | 12.39 | 1085.85 | 0.0 | -0.75 | -227.12 | 0.0 | -1.13 | -186.92 | 0.0 | 0.83 | 1.22 | 0.0 | 0.35 | 6.06 | 0.0 | -15760.00 | -4343.27 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -8.69 | 0.0 | 0.0 | -5.53 | 0.0 | 0.0 | 2.02 | 0.0 | 0.0 | -1.93 | 0.0 | 0.0 | -14.22 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 1.04 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 1.3 | 0.0 | 0.0 | 0.82 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | -354.69 | 0.0 | 0.0 |