現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 28.31 | 0 | -28.29 | 0 | 44.89 | 11.14 | 9.0 | 0 | 0.02 | 0 | 2.71 | -41.85 | -0.3 | 0 | 0.79 | -48.07 | 16.53 | 32.35 | 14.81 | 26.04 | 4.72 | -13.55 | 0.78 | 6.85 | 139.39 | 0 |
| 2024 (4) | -9.48 | 0 | -29.27 | 0 | 40.39 | 25143.75 | -8.68 | 0 | -38.75 | 0 | 4.66 | -6.8 | -0.18 | 0 | 1.52 | -7.09 | 12.49 | -42.52 | 11.75 | -31.57 | 5.46 | 12.58 | 0.73 | 5.8 | -52.84 | 0 |
| 2023 (3) | 4.39 | 527.14 | 6.05 | 0 | 0.16 | -99.52 | -10.79 | 0 | 10.44 | 0 | 5.0 | 48.37 | -0.18 | 0 | 1.63 | 55.83 | 21.73 | -33.3 | 17.17 | -40.55 | 4.85 | 0.83 | 0.69 | 4.55 | 19.33 | 848.58 |
| 2022 (2) | 0.7 | -97.31 | -28.42 | 0 | 33.3 | 0 | -1.67 | 0 | -27.72 | 0 | 3.37 | 64.39 | -2.28 | 0 | 1.05 | 37.28 | 32.58 | 41.47 | 28.88 | 58.16 | 4.81 | 45.32 | 0.66 | 3.12 | 2.04 | -98.26 |
| 2021 (1) | 26.0 | 0 | -15.42 | 0 | -3.41 | 0 | -2.86 | 0 | 10.58 | 0 | 2.05 | -39.53 | -0.18 | 0 | 0.76 | -51.14 | 23.03 | 30.7 | 18.26 | 18.65 | 3.31 | 33.47 | 0.64 | 4.92 | 117.06 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 7.33 | -84.34 | 118.56 | -13.22 | -25.19 | -11.94 | -4.72 | -201.51 | -112.58 | -3.7 | -133.61 | -21.31 | -5.89 | -116.25 | 88.52 | 1.18 | 11.32 | 156.52 | -0.07 | 0.0 | 22.22 | 1.86 | 114.54 | 198.54 | 3.24 | -63.51 | 58.82 | 2.71 | -62.77 | 577.5 | 1.31 | 5.65 | 9.17 | 0.22 | 10.0 | 10.0 | 172.88 | -67.8 | 107.88 |
| 25Q4 (7) | 46.81 | 557.44 | 66771.43 | -10.56 | -1286.52 | 20.36 | 4.65 | 141.3 | -80.6 | 11.01 | 865.79 | 158.45 | 36.25 | 352.56 | 374.83 | 1.06 | 165.0 | 2.91 | -0.07 | 22.22 | -16.67 | 0.86 | 51.23 | -35.64 | 8.88 | 213.78 | 1084.0 | 7.28 | 72.1 | 631.39 | 1.24 | 6.9 | -2.36 | 0.2 | 0.0 | 11.11 | 536.81 | 321.46 | 513.5 |
| 25Q3 (6) | 7.12 | -48.67 | 302.85 | 0.89 | 113.07 | 107.42 | -11.26 | -180.43 | -206.13 | 1.14 | 416.67 | 111.11 | 8.01 | 13.46 | 151.68 | 0.4 | -49.37 | -70.59 | -0.09 | -125.0 | -125.0 | 0.57 | -44.12 | -65.57 | 2.83 | 2.17 | -25.13 | 4.23 | 45.36 | -24.73 | 1.16 | 3.57 | -15.33 | 0.2 | 0.0 | 11.11 | 127.37 | -61.16 | 360.18 |
| 25Q2 (5) | 13.87 | 135.11 | -3.95 | -6.81 | 42.34 | 19.88 | 14.0 | -62.68 | 2600.0 | -0.36 | 88.2 | 96.43 | 7.06 | 113.76 | 18.86 | 0.79 | 71.74 | -51.53 | -0.04 | 55.56 | 0.0 | 1.02 | 64.67 | -45.49 | 2.77 | 35.78 | -62.26 | 2.91 | 627.5 | -55.5 | 1.12 | -6.67 | -23.81 | 0.2 | 0.0 | 11.11 | 327.90 | 114.94 | 85.97 |
| 25Q1 (4) | -39.5 | -56528.57 | 0.0 | -11.81 | 10.94 | 0.0 | 37.51 | 56.49 | 0.0 | -3.05 | -171.6 | 0.0 | -51.31 | -289.01 | 0.0 | 0.46 | -55.34 | 0.0 | -0.09 | -50.0 | 0.0 | 0.62 | -53.75 | 0.0 | 2.04 | 172.0 | 0.0 | 0.4 | 129.2 | 0.0 | 1.2 | -5.51 | 0.0 | 0.2 | 11.11 | 0.0 | -2194.44 | -2607.94 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.07 | 101.99 | 0.0 | -13.26 | -10.59 | 0.0 | 23.97 | 125.92 | 0.0 | 4.26 | 688.89 | 0.0 | -13.19 | 14.9 | 0.0 | 1.03 | -24.26 | 0.0 | -0.06 | -50.0 | 0.0 | 1.34 | -19.09 | 0.0 | 0.75 | -80.16 | 0.0 | -1.37 | -124.38 | 0.0 | 1.27 | -7.3 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 87.50 | 278.74 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -3.51 | -124.31 | 0.0 | -11.99 | -41.06 | 0.0 | 10.61 | 1994.64 | 0.0 | 0.54 | 105.36 | 0.0 | -15.5 | -360.94 | 0.0 | 1.36 | -16.56 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 1.66 | -11.53 | 0.0 | 3.78 | -48.5 | 0.0 | 5.62 | -14.07 | 0.0 | 1.37 | -6.8 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | -48.95 | -127.77 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 14.44 | 0.0 | 0.0 | -8.5 | 0.0 | 0.0 | -0.56 | 0.0 | 0.0 | -10.07 | 0.0 | 0.0 | 5.94 | 0.0 | 0.0 | 1.63 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 1.88 | 0.0 | 0.0 | 7.34 | 0.0 | 0.0 | 6.54 | 0.0 | 0.0 | 1.47 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 176.31 | 0.0 | 0.0 |