現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 222.16 | 0 | -3.86 | 0 | -184.01 | 0 | -7.93 | 0 | 218.3 | 0 | 2.67 | -26.24 | 0.75 | 0 | 0.03 | -35.0 | 199.71 | 35.85 | 101.05 | 39.48 | 9.77 | -6.24 | 1.3 | 5.69 | 198.14 | 0 |
| 2024 (4) | -252.31 | 0 | -30.08 | 0 | 238.77 | 0 | 11.51 | -24.52 | -282.39 | 0 | 3.62 | -43.96 | -0.23 | 0 | 0.04 | -57.24 | 147.01 | 41.42 | 72.45 | -10.65 | 10.42 | 3.37 | 1.23 | 5.13 | -300.01 | 0 |
| 2023 (3) | 162.04 | 0 | 40.27 | 0 | -159.77 | 0 | 15.25 | 0 | 202.31 | 0 | 6.46 | 13.73 | 0 | 0 | 0.10 | 31.23 | 103.95 | -29.29 | 81.09 | -22.86 | 10.08 | 8.04 | 1.17 | 30.0 | 175.48 | 0 |
| 2022 (2) | -60.88 | 0 | -26.3 | 0 | 20.51 | -92.25 | -0.27 | 0 | -87.18 | 0 | 5.68 | -69.72 | 0.27 | 0 | 0.07 | -69.59 | 147.0 | 6.49 | 105.12 | -8.57 | 9.33 | 3.78 | 0.9 | 21.62 | -52.78 | 0 |
| 2021 (1) | -190.34 | 0 | -11.42 | 0 | 264.79 | 0 | -4.31 | 0 | -201.76 | 0 | 18.76 | -68.94 | -1.19 | 0 | 0.24 | -75.67 | 138.04 | 37.35 | 114.97 | 41.54 | 8.99 | 17.52 | 0.74 | 15.62 | -152.64 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -397.12 | -343.33 | -728.37 | 40.84 | 10060.98 | 303.96 | 364.34 | 312.05 | 410.78 | 16.78 | 203.9 | 214.23 | -356.28 | -318.86 | -841.79 | 0.43 | -39.44 | -20.37 | 2.36 | 883.33 | 6000.0 | 0.01 | -51.14 | -37.39 | 84.71 | 56.0 | 97.74 | 55.49 | 95.18 | 192.36 | 2.5 | 2.04 | -0.4 | 0.28 | -9.68 | -15.15 | -681.52 | -230.25 | -210.19 |
| 25Q4 (7) | 163.2 | 230.54 | 190.71 | -0.41 | -110.33 | 94.93 | -171.82 | -327.76 | -399.97 | -16.15 | -219.36 | -302.63 | 162.79 | 234.48 | 186.6 | 0.71 | 33.96 | 0.0 | 0.24 | 700.0 | 214.29 | 0.03 | 28.25 | -9.3 | 54.3 | 1.5 | 40.35 | 28.43 | -10.54 | 75.28 | 2.45 | 2.08 | -1.61 | 0.31 | -6.06 | -3.12 | 523.24 | 244.43 | 155.35 |
| 25Q3 (6) | -125.02 | -153.91 | -169.34 | 3.97 | 122.65 | 150.7 | 75.44 | 147.46 | 1140.79 | 13.53 | 227.04 | 386.69 | -121.05 | -156.46 | -170.19 | 0.53 | -41.11 | -51.82 | -0.04 | -100.0 | -100.0 | 0.02 | -39.67 | -48.94 | 53.5 | 9.05 | 37.78 | 31.78 | 45.38 | 55.63 | 2.4 | -0.41 | -10.11 | 0.33 | 0.0 | 10.0 | -362.27 | -138.43 | -147.0 |
| 25Q2 (5) | 231.92 | 583.77 | 287.96 | -17.53 | -273.39 | -339.48 | -158.95 | -322.84 | -231.32 | -10.65 | -299.44 | -348.83 | 214.39 | 666.72 | 284.71 | 0.9 | 66.67 | 1.12 | -0.02 | 50.0 | 0.0 | 0.04 | 65.59 | -16.03 | 49.06 | 14.52 | 32.74 | 21.86 | 15.17 | 34.03 | 2.41 | -3.98 | -8.37 | 0.33 | 0.0 | 6.45 | 942.76 | 529.1 | 247.08 |
| 25Q1 (4) | -47.94 | 73.35 | 0.0 | 10.11 | 225.12 | 0.0 | 71.33 | 24.53 | 0.0 | 5.34 | -33.0 | 0.0 | -37.83 | 79.88 | 0.0 | 0.54 | -23.94 | 0.0 | -0.04 | 80.95 | 0.0 | 0.02 | -29.21 | 0.0 | 42.84 | 10.73 | 0.0 | 18.98 | 17.02 | 0.0 | 2.51 | 0.8 | 0.0 | 0.33 | 3.12 | 0.0 | -219.71 | 76.76 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -179.91 | -199.78 | 0.0 | -8.08 | -3.19 | 0.0 | 57.28 | 842.11 | 0.0 | 7.97 | 186.69 | 0.0 | -187.99 | -209.0 | 0.0 | 0.71 | -35.45 | 0.0 | -0.21 | -950.0 | 0.0 | 0.03 | -27.8 | 0.0 | 38.69 | -0.36 | 0.0 | 16.22 | -20.57 | 0.0 | 2.49 | -6.74 | 0.0 | 0.32 | 6.67 | 0.0 | -945.40 | -222.65 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 180.3 | 246.12 | 0.0 | -7.83 | -206.97 | 0.0 | 6.08 | -94.98 | 0.0 | 2.78 | -35.05 | 0.0 | 172.47 | 248.59 | 0.0 | 1.1 | 23.6 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | -0.78 | 0.0 | 38.83 | 5.06 | 0.0 | 20.42 | 25.2 | 0.0 | 2.67 | 1.52 | 0.0 | 0.3 | -3.23 | 0.0 | 770.84 | 220.26 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -123.39 | 0.0 | 0.0 | 7.32 | 0.0 | 0.0 | 121.04 | 0.0 | 0.0 | 4.28 | 0.0 | 0.0 | -116.07 | 0.0 | 0.0 | 0.89 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 36.96 | 0.0 | 0.0 | 16.31 | 0.0 | 0.0 | 2.63 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | -640.99 | 0.0 | 0.0 |