現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.32 | -87.3 | 0.24 | 0 | -0.47 | 0 | -0.07 | 0 | 0.56 | -77.69 | 0.15 | -31.82 | 0 | 0 | 1.25 | -28.97 | 0.52 | 1633.33 | -0.81 | 0 | 1.02 | -12.82 | 0.07 | -30.0 | 114.29 | -61.45 |
| 2024 (4) | 2.52 | 113.56 | -0.01 | 0 | -1.27 | 0 | -0.01 | 0 | 2.51 | 239.19 | 0.22 | -66.67 | 0 | 0 | 1.77 | -59.36 | 0.03 | 0 | -0.42 | 0 | 1.17 | -4.88 | 0.1 | 11.11 | 296.47 | 78.38 |
| 2023 (3) | 1.18 | 114.55 | -0.44 | 0 | -1.36 | 0 | 0 | 0 | 0.74 | 0 | 0.66 | -66.15 | 0 | 0 | 4.34 | -65.44 | -0.19 | 0 | -0.61 | 0 | 1.23 | 18.27 | 0.09 | 0.0 | 166.20 | 60.15 |
| 2022 (2) | 0.55 | 0 | -2.43 | 0 | 2.58 | 138.89 | 0.01 | -92.86 | -1.88 | 0 | 1.95 | 82.24 | 0 | 0 | 12.57 | 75.31 | -0.46 | 0 | -0.6 | 0 | 1.04 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 103.77 | 0 |
| 2021 (1) | -0.58 | 0 | -1.62 | 0 | 1.08 | 6.93 | 0.14 | 366.67 | -2.2 | 0 | 1.07 | 18.89 | -0.38 | 0 | 7.17 | -22.79 | -0.07 | 0 | 0.04 | -50.0 | 1.04 | 15.56 | 0.09 | 28.57 | -49.57 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.35 | -25.53 | 133.33 | -0.46 | -475.0 | -820.0 | 0.39 | 162.9 | 190.7 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | -0.11 | -128.21 | -210.0 | 0.02 | 100.0 | -71.43 | 0 | 0 | 0 | 0.56 | 129.69 | -80.71 | 0.37 | 37.04 | 1750.0 | 0.08 | 125.0 | 166.67 | 0.21 | -12.5 | -25.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 116.67 | 0 | 40.0 |
| 25Q4 (7) | 0.47 | 1275.0 | -51.04 | -0.08 | 27.27 | 52.94 | -0.62 | -174.7 | 20.51 | -0.02 | -300.0 | -200.0 | 0.39 | 360.0 | -50.63 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.24 | -86.39 | -12.44 | 0.27 | 80.0 | 2800.0 | -0.32 | -900.0 | -166.67 | 0.24 | -4.0 | -14.29 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.04 | 84.62 | -107.02 | -0.11 | -123.4 | -184.62 | 0.83 | 445.83 | 618.75 | 0.01 | 0 | 150.0 | -0.15 | -171.43 | -121.43 | 0.05 | 66.67 | -44.44 | 0 | 0 | 0 | 1.79 | 58.9 | -33.29 | 0.15 | 87.5 | 66.67 | 0.04 | 109.76 | 157.14 | 0.25 | -3.85 | -13.79 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -12.90 | 0 | -105.43 |
| 25Q2 (5) | -0.26 | -273.33 | -150.98 | 0.47 | 1040.0 | 370.0 | -0.24 | 44.19 | 64.18 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.21 | 110.0 | -65.57 | 0.03 | -57.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.13 | -61.17 | 7.52 | 0.08 | 300.0 | 33.33 | -0.41 | -241.67 | -241.67 | 0.26 | -7.14 | -13.33 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.15 | -84.38 | 0.0 | -0.05 | 70.59 | 0.0 | -0.43 | 44.87 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | 0.1 | -87.34 | 0.0 | 0.07 | 600.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.90 | 942.74 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 83.33 | -84.38 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.96 | 68.42 | 0.0 | -0.17 | -230.77 | 0.0 | -0.78 | -387.5 | 0.0 | 0.02 | 200.0 | 0.0 | 0.79 | 12.86 | 0.0 | 0.01 | -88.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.28 | -89.63 | 0.0 | -0.01 | -111.11 | 0.0 | -0.12 | -71.43 | 0.0 | 0.28 | -3.45 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 533.33 | 124.56 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.57 | 11.76 | 0.0 | 0.13 | 30.0 | 0.0 | -0.16 | 76.12 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 0.7 | 14.75 | 0.0 | 0.09 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.69 | 156.12 | 0.0 | 0.09 | 50.0 | 0.0 | -0.07 | 41.67 | 0.0 | 0.29 | -3.33 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 237.50 | -2.21 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.67 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.05 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 242.86 | 0.0 | 0.0 |