現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.9 | 473.53 | -0.73 | 0 | -2.98 | 0 | -0.03 | 0 | 3.17 | 956.67 | 0.27 | -6.9 | -0.15 | 0 | 0.80 | -16.08 | 2.5 | 152.53 | 1.81 | 86.6 | 0.62 | 0.0 | 0.13 | 18.18 | 152.34 | 280.86 |
| 2024 (4) | 0.68 | -81.77 | -0.38 | 0 | -0.23 | 0 | 0.1 | 0 | 0.3 | -89.76 | 0.29 | -27.5 | -0.11 | 0 | 0.96 | -29.87 | 0.99 | -10.81 | 0.97 | 10.23 | 0.62 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 40.00 | -82.84 |
| 2023 (3) | 3.73 | 91.28 | -0.8 | 0 | -2.46 | 0 | -0.04 | 0 | 2.93 | 211.7 | 0.4 | -55.56 | -0.09 | 0 | 1.37 | -53.53 | 1.11 | -8.26 | 0.88 | -23.48 | 0.62 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 233.12 | 123.56 |
| 2022 (2) | 1.95 | 0 | -1.01 | 0 | -1.32 | 0 | 0.03 | -40.0 | 0.94 | 0 | 0.9 | 80.0 | -0.05 | 0 | 2.94 | 75.7 | 1.21 | 55.13 | 1.15 | 59.72 | 0.62 | 1.64 | 0.1 | 0.0 | 104.28 | 0 |
| 2021 (1) | -1.87 | 0 | -0.65 | 0 | 2.38 | 0 | 0.05 | 25.0 | -2.52 | 0 | 0.5 | 150.0 | -0.1 | 0 | 1.68 | 97.82 | 0.78 | 47.17 | 0.72 | 71.43 | 0.61 | -7.58 | 0.1 | 0.0 | -130.77 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.97 | -155.43 | -147.09 | 0.08 | 147.06 | 125.0 | 0.78 | 149.06 | 195.12 | 0 | 0 | 100.0 | -0.89 | -156.33 | -151.15 | 0.06 | -53.85 | 0.0 | -0.01 | 75.0 | 75.0 | 0.75 | -51.21 | -13.18 | 0.21 | -48.78 | 162.5 | 0.15 | -66.67 | 66.67 | 0.16 | 6.67 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -285.29 | -202.71 | -138.78 |
| 25Q4 (7) | 1.75 | 318.75 | 929.41 | -0.17 | 51.43 | 45.16 | -1.59 | -289.29 | -1887.5 | 0 | 100.0 | 100.0 | 1.58 | 237.39 | 1228.57 | 0.13 | 333.33 | 30.0 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | 1.53 | 408.27 | 46.21 | 0.41 | -65.83 | -19.61 | 0.45 | -53.61 | -21.05 | 0.15 | 0.0 | -6.25 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 277.78 | 499.31 | 1141.83 |
| 25Q3 (6) | -0.8 | -190.91 | -290.48 | -0.35 | -418.18 | -275.0 | 0.84 | 160.0 | 261.54 | -0.04 | -300.0 | -180.0 | -1.15 | -216.16 | -285.48 | 0.03 | -40.0 | -57.14 | -0.01 | 80.0 | 66.67 | 0.30 | -51.31 | -67.42 | 1.2 | 48.15 | 200.0 | 0.97 | 223.33 | 246.43 | 0.15 | -6.25 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -69.57 | -138.74 | -176.19 |
| 25Q2 (5) | 0.88 | -57.28 | 282.61 | 0.11 | 134.38 | 237.5 | -1.4 | -70.73 | -241.46 | 0.02 | 300.0 | -33.33 | 0.99 | -43.1 | 560.0 | 0.05 | -16.67 | -37.5 | -0.05 | -25.0 | -400.0 | 0.62 | -28.1 | -45.15 | 0.81 | 912.5 | 575.0 | 0.3 | 233.33 | 500.0 | 0.16 | 0.0 | 6.67 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 179.59 | -75.59 | 79.59 |
| 25Q1 (4) | 2.06 | 1111.76 | 0.0 | -0.32 | -3.23 | 0.0 | -0.82 | -925.0 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 1.74 | 1342.86 | 0.0 | 0.06 | -40.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.86 | -17.82 | 0.0 | 0.08 | -84.31 | 0.0 | 0.09 | -84.21 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 735.71 | 3189.08 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.17 | -59.52 | 0.0 | -0.31 | -255.0 | 0.0 | -0.08 | 84.62 | 0.0 | -0.02 | -140.0 | 0.0 | -0.14 | -122.58 | 0.0 | 0.1 | 42.86 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | 1.05 | 13.27 | 0.0 | 0.51 | 27.5 | 0.0 | 0.57 | 103.57 | 0.0 | 0.16 | 6.67 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 22.37 | -75.5 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.42 | 82.61 | 0.0 | 0.2 | 350.0 | 0.0 | -0.52 | -26.83 | 0.0 | 0.05 | 66.67 | 0.0 | 0.62 | 313.33 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | 0.92 | -18.04 | 0.0 | 0.4 | 233.33 | 0.0 | 0.28 | 460.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 91.30 | -8.7 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.23 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.13 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 100.00 | 0.0 | 0.0 |