現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.13 | -50.94 | 0.35 | 0 | -5.25 | 0 | -0.3 | 0 | 3.48 | -38.52 | 0.23 | -67.14 | -0.03 | 0 | 1.33 | -69.98 | 4.83 | 2.99 | 9.22 | 28.06 | 1.27 | -3.05 | 0.02 | 0.0 | 29.78 | -60.18 |
| 2024 (4) | 6.38 | 77.22 | -0.72 | 0 | -3.29 | 0 | -0.21 | 0 | 5.66 | 122.83 | 0.7 | -11.39 | 0.04 | 0 | 4.44 | -7.91 | 4.69 | 31.74 | 7.2 | 26.76 | 1.31 | 8.26 | 0.02 | 0.0 | 74.79 | 43.56 |
| 2023 (3) | 3.6 | -18.92 | -1.06 | 0 | -2.64 | 0 | 0.01 | -75.0 | 2.54 | -45.61 | 0.79 | 119.44 | -0.03 | 0 | 4.82 | 106.99 | 3.56 | 77.11 | 5.68 | 36.54 | 1.21 | 3.42 | 0.02 | 100.0 | 52.10 | -37.34 |
| 2022 (2) | 4.44 | 652.54 | 0.23 | 0 | -3.45 | 0 | 0.04 | -33.33 | 4.67 | 3235.71 | 0.36 | -50.68 | 0 | 0 | 2.33 | -53.78 | 2.01 | 272.22 | 4.16 | 49.1 | 1.17 | 23.16 | 0.01 | 0 | 83.15 | 427.06 |
| 2021 (1) | 0.59 | -57.86 | -0.45 | 0 | -0.66 | 0 | 0.06 | 0 | 0.14 | -56.25 | 0.73 | 52.08 | 0 | 0 | 5.04 | -2.81 | 0.54 | 0 | 2.79 | 48.4 | 0.95 | 11.76 | 0 | 0 | 15.78 | -68.9 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.34 | -115.96 | -206.25 | -0.28 | 86.47 | -144.44 | -0.04 | 93.22 | -300.0 | 0.06 | 133.33 | 0.0 | -0.62 | -1133.33 | -165.26 | 0.08 | 300.0 | 60.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 2.20 | 374.93 | 64.85 | 0.77 | 4.05 | -23.76 | 1.65 | -8.84 | -18.72 | 0.32 | 0.0 | -3.03 | 0 | 0 | 0 | -17.26 | -117.26 | -227.28 |
| 25Q4 (7) | 2.13 | 97.22 | 63.85 | -2.07 | -201.47 | -263.16 | -0.59 | 87.12 | -22.92 | -0.18 | -205.88 | 10.0 | 0.06 | -98.08 | -91.78 | 0.02 | -60.0 | -93.33 | 0.01 | 0 | 114.29 | 0.46 | -55.08 | -95.64 | 0.74 | -53.46 | 17.46 | 1.81 | -57.31 | 64.55 | 0.32 | 3.23 | -3.03 | 0 | 0 | -100.0 | 100.00 | 321.3 | 10.77 |
| 25Q3 (6) | 1.08 | 363.41 | -27.52 | 2.04 | 916.0 | 500.0 | -4.58 | -4988.89 | -48.22 | 0.17 | 150.0 | 70.0 | 3.12 | 572.73 | 70.49 | 0.05 | -50.0 | -37.5 | 0 | 100.0 | -100.0 | 1.03 | -54.96 | -37.24 | 1.59 | 6.0 | 8.9 | 4.24 | 275.22 | 38.11 | 0.31 | -3.12 | -6.06 | 0 | 0 | 0 | 23.74 | 183.95 | -45.84 |
| 25Q2 (5) | -0.41 | -228.12 | -127.33 | -0.25 | -139.68 | -66.67 | -0.09 | -550.0 | -800.0 | -0.34 | -666.67 | -385.71 | -0.66 | -169.47 | -148.89 | 0.1 | 100.0 | -28.57 | -0.02 | 0.0 | 0 | 2.29 | 71.56 | -22.67 | 1.5 | 48.51 | 4.9 | 1.13 | -44.33 | -20.98 | 0.32 | -3.03 | -3.03 | 0 | 0 | 0 | -28.28 | -308.53 | -133.18 |
| 25Q1 (4) | 0.32 | -75.38 | 0.0 | 0.63 | 210.53 | 0.0 | 0.02 | 104.17 | 0.0 | 0.06 | 130.0 | 0.0 | 0.95 | 30.14 | 0.0 | 0.05 | -83.33 | 0.0 | -0.02 | 71.43 | 0.0 | 1.34 | -87.43 | 0.0 | 1.01 | 60.32 | 0.0 | 2.03 | 84.55 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 13.56 | -84.98 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.3 | -12.75 | 0.0 | -0.57 | -267.65 | 0.0 | -0.48 | 84.47 | 0.0 | -0.2 | -300.0 | 0.0 | 0.73 | -60.11 | 0.0 | 0.3 | 275.0 | 0.0 | -0.07 | -163.64 | 0.0 | 10.64 | 546.28 | 0.0 | 0.63 | -56.85 | 0.0 | 1.1 | -64.17 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 90.28 | 106.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.49 | -0.67 | 0.0 | 0.34 | 326.67 | 0.0 | -3.09 | -30800.0 | 0.0 | 0.1 | 242.86 | 0.0 | 1.83 | 35.56 | 0.0 | 0.08 | -42.86 | 0.0 | 0.11 | 0 | 0.0 | 1.65 | -44.5 | 0.0 | 1.46 | 2.1 | 0.0 | 3.07 | 114.69 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 43.82 | -48.58 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.5 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 1.35 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.97 | 0.0 | 0.0 | 1.43 | 0.0 | 0.0 | 1.43 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 85.23 | 0.0 | 0.0 |