現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.38 | 0 | 4.68 | 0 | -3.7 | 0 | 0.05 | 150.0 | 3.3 | 0 | 0.24 | 500.0 | -0.06 | 0 | 3.61 | 251.88 | -1.41 | 0 | 2.47 | 0 | 0.37 | -7.5 | 0.05 | -37.5 | -47.75 | 0 |
| 2024 (4) | -1.0 | 0 | -0.3 | 0 | 1.0 | 56.25 | 0.02 | 100.0 | -1.3 | 0 | 0.04 | -87.1 | -0.05 | 0 | 1.03 | -79.29 | -1.5 | 0 | -1.66 | 0 | 0.4 | 11.11 | 0.08 | 33.33 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.86 | 0 | -0.34 | 0 | 0.64 | -81.97 | 0.01 | -66.67 | -1.2 | 0 | 0.31 | -18.42 | 0.02 | 0 | 4.95 | 4.51 | -1.87 | 0 | -2.02 | 0 | 0.36 | 9.09 | 0.06 | -14.29 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -2.39 | 0 | -0.98 | 0 | 3.55 | 83.94 | 0.03 | 0 | -3.37 | 0 | 0.38 | 2.7 | -0.01 | 0 | 4.74 | 3.98 | -0.87 | 0 | -0.9 | 0 | 0.33 | 73.68 | 0.07 | 40.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.59 | 0 | -0.76 | 0 | 1.93 | 0 | -0.13 | 0 | -1.35 | 0 | 0.37 | 1133.33 | 0 | 0 | 4.56 | 604.76 | 0.09 | 0 | 0 | 0 | 0.19 | -13.64 | 0.05 | 25.0 | -245.83 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.37 | 59.34 | -331.25 | 0.03 | 127.27 | -94.23 | 0.06 | 116.67 | 121.43 | -0.17 | 10.53 | 0 | -0.34 | 66.67 | -150.0 | 0.07 | -61.11 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 8.33 | 31.94 | 0 | -0.39 | -21.88 | -2.63 | -0.4 | -17.65 | -17.65 | 0.1 | 0.0 | 11.11 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.91 | -97.83 | -85.71 | -0.11 | -102.35 | -57.14 | -0.36 | 87.41 | -123.38 | -0.19 | -173.08 | -480.0 | -1.02 | -124.11 | -82.14 | 0.18 | 500.0 | 1700.0 | -0.03 | 25.0 | 40.0 | 6.32 | 186.32 | 474.74 | -0.32 | 31.91 | 0.0 | -0.34 | -109.58 | 26.09 | 0.1 | 0.0 | 25.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.46 | -170.59 | -560.0 | 4.69 | 1216.67 | 15733.33 | -2.86 | -1405.26 | -28700.0 | 0.26 | 966.67 | 2700.0 | 4.23 | 816.95 | 5942.86 | 0.03 | 0.0 | 0 | -0.04 | -500.0 | 0 | 2.21 | -22.79 | 0 | -0.47 | -95.83 | -17.5 | 3.55 | 987.5 | 987.5 | 0.1 | 25.0 | -9.09 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | -12.57 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.17 | -206.25 | 58.54 | -0.42 | -180.77 | -1500.0 | -0.19 | 32.14 | 50.0 | -0.03 | 0 | -50.0 | -0.59 | -186.76 | -55.26 | 0.03 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 2.86 | 0 | 0 | -0.24 | 36.84 | 33.33 | -0.4 | -17.65 | -11.11 | 0.08 | -11.11 | -20.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.16 | 132.65 | 0.0 | 0.52 | 842.86 | 0.0 | -0.28 | -118.18 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.68 | 221.43 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.38 | -18.75 | 0.0 | -0.34 | 26.09 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.49 | -590.0 | 0.0 | -0.07 | -133.33 | 0.0 | 1.54 | 15300.0 | 0.0 | 0.05 | 600.0 | 0.0 | -0.56 | -900.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.05 | 0 | 0.0 | 1.10 | 0 | 0.0 | -0.32 | 20.0 | 0.0 | -0.46 | -15.0 | 0.0 | 0.08 | -27.27 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.1 | 124.39 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | 0.01 | 102.63 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 0.07 | 118.42 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.4 | -11.11 | 0.0 | -0.4 | -11.11 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.38 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.38 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.36 | 0.0 | 0.0 | -0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |