現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 12.1 | 18.63 | -9.84 | 0 | 1.44 | 0 | 0.48 | 0 | 2.26 | 0 | 13.08 | 4.39 | -0.37 | 0 | 12.04 | -6.08 | 5.97 | 114.75 | 6.61 | 92.15 | 6.69 | 1.21 | 0.5 | -35.9 | 87.68 | -6.9 |
| 2024 (4) | 10.2 | 53.85 | -11.17 | 0 | -0.3 | 0 | -0.45 | 0 | -0.97 | 0 | 12.53 | 41.26 | 1.74 | 0 | 12.82 | 22.68 | 2.78 | 0 | 3.44 | 0 | 6.61 | 1.54 | 0.78 | 41.82 | 94.18 | -37.64 |
| 2023 (3) | 6.63 | -43.96 | -10.5 | 0 | 0.43 | 0 | 0.45 | 275.0 | -3.87 | 0 | 8.87 | -20.52 | -2.57 | 0 | 10.45 | -2.66 | -3.31 | 0 | -2.67 | 0 | 6.51 | 0.0 | 0.55 | 14.58 | 151.03 | 17.96 |
| 2022 (2) | 11.83 | 53.84 | -11.36 | 0 | -0.39 | 0 | 0.12 | 0 | 0.47 | 0 | 11.16 | 9.41 | -0.83 | 0 | 10.74 | 11.34 | 0.57 | -88.91 | 2.25 | -55.97 | 6.51 | 15.43 | 0.48 | 65.52 | 128.03 | 83.8 |
| 2021 (1) | 7.69 | -2.78 | -8.83 | 0 | 10.0 | 164.55 | -0.56 | 0 | -1.14 | 0 | 10.2 | 79.26 | -0.05 | 0 | 9.64 | 36.67 | 5.14 | 47.28 | 5.11 | 85.14 | 5.64 | 25.61 | 0.29 | 70.59 | 69.66 | -34.66 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.41 | -26.07 | -34.69 | -2.17 | 30.45 | -7.96 | -0.1 | -107.14 | 91.6 | -0.37 | -208.82 | -208.33 | 0.24 | 71.43 | -85.71 | 2.06 | -38.32 | -49.14 | -0.21 | 41.67 | -16.67 | 7.30 | -40.84 | -53.55 | 1.47 | 7.3 | 24.58 | 1.08 | -19.4 | -46.53 | 1.78 | 2.89 | 12.66 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 80.60 | -20.88 | -18.52 |
| 25Q4 (7) | 3.26 | 24.43 | -17.68 | -3.12 | -53.69 | -110.81 | 1.4 | 288.89 | 200.72 | 0.34 | 230.77 | 950.0 | 0.14 | -76.27 | -94.35 | 3.34 | 3.09 | -2.62 | -0.36 | -500.0 | -120.69 | 12.34 | 6.17 | -3.45 | 1.37 | -6.8 | 19.13 | 1.34 | -40.18 | -7.59 | 1.73 | 0.0 | 6.79 | 0.13 | 8.33 | -13.33 | 101.88 | 59.03 | -17.16 |
| 25Q3 (6) | 2.62 | 3.15 | -40.72 | -2.03 | 24.25 | 18.15 | 0.36 | -58.62 | -67.27 | -0.26 | -150.0 | 61.76 | 0.59 | 521.43 | -69.59 | 3.24 | 32.24 | 43.36 | -0.06 | -126.09 | -500.0 | 11.62 | 32.2 | 38.27 | 1.47 | -24.62 | -5.16 | 2.24 | 121.78 | 73.64 | 1.73 | 4.85 | 3.59 | 0.12 | 0.0 | -61.29 | 64.06 | -29.89 | -52.61 |
| 25Q2 (5) | 2.54 | -31.17 | 4980.0 | -2.68 | -33.33 | -112.7 | 0.87 | 173.11 | 145.31 | 0.52 | 533.33 | 326.09 | -0.14 | -108.33 | 88.43 | 2.45 | -39.51 | 122.73 | 0.23 | 227.78 | 76.92 | 8.79 | -44.06 | 96.19 | 1.95 | 65.25 | 186.76 | 1.01 | -50.0 | 50.75 | 1.65 | 4.43 | -1.79 | 0.12 | -7.69 | -36.84 | 91.37 | -7.64 | 4541.44 |
| 25Q1 (4) | 3.69 | -6.82 | 0.0 | -2.01 | -35.81 | 0.0 | -1.19 | 14.39 | 0.0 | -0.12 | -200.0 | 0.0 | 1.68 | -32.26 | 0.0 | 4.05 | 18.08 | 0.0 | -0.18 | -110.34 | 0.0 | 15.72 | 22.98 | 0.0 | 1.18 | 2.61 | 0.0 | 2.02 | 39.31 | 0.0 | 1.58 | -2.47 | 0.0 | 0.13 | -13.33 | 0.0 | 98.93 | -19.56 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.96 | -10.41 | 0.0 | -1.48 | 40.32 | 0.0 | -1.39 | -226.36 | 0.0 | -0.04 | 94.12 | 0.0 | 2.48 | 27.84 | 0.0 | 3.43 | 51.77 | 0.0 | 1.74 | 17500.0 | 0.0 | 12.78 | 52.05 | 0.0 | 1.15 | -25.81 | 0.0 | 1.45 | 12.4 | 0.0 | 1.62 | -2.99 | 0.0 | 0.15 | -51.61 | 0.0 | 122.98 | -9.02 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.42 | 8740.0 | 0.0 | -2.48 | -96.83 | 0.0 | 1.1 | 157.29 | 0.0 | -0.68 | -195.65 | 0.0 | 1.94 | 260.33 | 0.0 | 2.26 | 105.45 | 0.0 | -0.01 | -107.69 | 0.0 | 8.40 | 87.58 | 0.0 | 1.55 | 127.94 | 0.0 | 1.29 | 92.54 | 0.0 | 1.67 | -0.6 | 0.0 | 0.31 | 63.16 | 0.0 | 135.17 | 6766.54 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -1.26 | 0.0 | 0.0 | -1.92 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | -1.21 | 0.0 | 0.0 | 1.1 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 4.48 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 0.67 | 0.0 | 0.0 | 1.68 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 1.97 | 0.0 | 0.0 |