現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 18.36 | 1.83 | -10.87 | 0 | -0.98 | 0 | 0.36 | 0 | 7.49 | 524.17 | 10.78 | -40.41 | 0 | 0 | 19.44 | -45.08 | 5.56 | -21.13 | 4.07 | -40.84 | 14.61 | 16.23 | 0.05 | 0.0 | 98.02 | 6.02 |
| 2024 (4) | 18.03 | -2.12 | -16.83 | 0 | -3.03 | 0 | -0.6 | 0 | 1.2 | -76.24 | 18.09 | 46.48 | 0 | 0 | 35.40 | 37.85 | 7.05 | -10.76 | 6.88 | 0.29 | 12.57 | 15.53 | 0.05 | 0.0 | 92.46 | -10.7 |
| 2023 (3) | 18.42 | 41.91 | -13.37 | 0 | -1.12 | 0 | 0.58 | 0 | 5.05 | 0 | 12.35 | -32.62 | 0 | 0 | 25.68 | -44.32 | 7.9 | 7.63 | 6.86 | 9.41 | 10.88 | 24.63 | 0.05 | 25.0 | 103.54 | 19.97 |
| 2022 (2) | 12.98 | -14.38 | -18.0 | 0 | 4.41 | 0 | -1.38 | 0 | -5.02 | 0 | 18.33 | 85.34 | 0 | 0 | 46.12 | 56.75 | 7.34 | 9.55 | 6.27 | 6.81 | 8.73 | 13.67 | 0.04 | 0.0 | 86.30 | -22.63 |
| 2021 (1) | 15.16 | 38.07 | -9.61 | 0 | -0.64 | 0 | 0.17 | -83.5 | 5.55 | 29.37 | 9.89 | 61.07 | 0 | 0 | 29.43 | 46.75 | 6.7 | 51.24 | 5.87 | 52.47 | 7.68 | 12.78 | 0.04 | 0.0 | 111.55 | 8.71 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 5.09 | -6.43 | 38.69 | -2.7 | -154.72 | 49.34 | 3.65 | 529.41 | 250.96 | -0.25 | 44.44 | -266.67 | 2.39 | -45.43 | 243.98 | 0.69 | -31.68 | -87.01 | 0 | 0 | 0 | 4.85 | -29.38 | -88.7 | 1.81 | 17.53 | 126.25 | 1.5 | 21.95 | 200.0 | 3.64 | -1.09 | -0.82 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 98.64 | -10.79 | 12.35 |
| 25Q4 (7) | 5.44 | 43.54 | -12.26 | -1.06 | 42.39 | 64.31 | -0.85 | 51.7 | 51.98 | -0.45 | -36.36 | 16.67 | 4.38 | 124.62 | 35.6 | 1.01 | -43.89 | -65.99 | 0 | 0 | 0 | 6.86 | -44.31 | -70.15 | 1.54 | -28.04 | 75.0 | 1.23 | -13.38 | -12.14 | 3.68 | 1.1 | 8.88 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 110.57 | 47.91 | -14.58 |
| 25Q3 (6) | 3.79 | -30.59 | 19.56 | -1.84 | 30.57 | 70.37 | -1.76 | -398.31 | -1860.0 | -0.33 | -133.33 | -200.0 | 1.95 | -30.6 | 164.14 | 1.8 | -32.33 | -70.78 | 0 | 0 | 0 | 12.32 | -36.36 | -73.1 | 2.14 | 96.33 | -4.46 | 1.42 | 54.35 | -25.65 | 3.64 | 0.83 | 16.29 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 74.75 | -37.84 | 19.09 |
| 25Q2 (5) | 5.46 | 48.77 | 19.47 | -2.65 | 50.28 | 50.37 | 0.59 | -43.27 | 190.77 | 0.99 | 560.0 | 861.54 | 2.81 | 269.28 | 464.94 | 2.66 | -49.91 | -59.94 | 0 | 0 | 0 | 19.36 | -54.86 | -63.0 | 1.09 | 36.25 | -53.42 | 0.92 | 84.0 | -57.99 | 3.61 | -1.63 | 20.74 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 120.26 | 36.98 | 36.58 |
| 25Q1 (4) | 3.67 | -40.81 | 0.0 | -5.33 | -79.46 | 0.0 | 1.04 | 158.76 | 0.0 | 0.15 | 127.78 | 0.0 | -1.66 | -151.39 | 0.0 | 5.31 | 78.79 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 42.89 | 86.59 | 0.0 | 0.8 | -9.09 | 0.0 | 0.5 | -64.29 | 0.0 | 3.67 | 8.58 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 87.80 | -32.17 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.2 | 95.58 | 0.0 | -2.97 | 52.17 | 0.0 | -1.77 | -1870.0 | 0.0 | -0.54 | -390.91 | 0.0 | 3.23 | 206.25 | 0.0 | 2.97 | -51.79 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 22.99 | -49.81 | 0.0 | 0.88 | -60.71 | 0.0 | 1.4 | -26.7 | 0.0 | 3.38 | 7.99 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 129.44 | 106.2 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.17 | -30.63 | 0.0 | -6.21 | -16.29 | 0.0 | 0.1 | 115.38 | 0.0 | -0.11 | 15.38 | 0.0 | -3.04 | -294.81 | 0.0 | 6.16 | -7.23 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 45.80 | -12.47 | 0.0 | 2.24 | -4.27 | 0.0 | 1.91 | -12.79 | 0.0 | 3.13 | 4.68 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 62.77 | -28.71 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.57 | 0.0 | 0.0 | -5.34 | 0.0 | 0.0 | -0.65 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.77 | 0.0 | 0.0 | 6.64 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 52.32 | 0.0 | 0.0 | 2.34 | 0.0 | 0.0 | 2.19 | 0.0 | 0.0 | 2.99 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 88.05 | 0.0 | 0.0 |