現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.13 | 0 | 0.65 | 0 | -0.86 | 0 | -0.04 | 0 | 0.52 | 0 | 0.06 | 0.0 | -0.24 | 0 | 0.38 | -12.23 | 1.12 | 93.1 | 0.41 | 32.26 | 0.15 | -21.05 | 0.09 | -10.0 | -20.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.12 | -90.7 | -0.28 | 0 | -1.02 | 0 | 0.04 | 0 | -0.16 | 0 | 0.06 | 20.0 | 0.03 | -88.89 | 0.44 | 27.23 | 0.58 | -17.14 | 0.31 | 10.71 | 0.19 | 0.0 | 0.1 | 42.86 | 20.00 | -91.63 |
| 2023 (3) | 1.29 | -7.19 | 0.52 | 0 | -0.28 | 0 | -0.03 | 0 | 1.81 | 570.37 | 0.05 | -93.67 | 0.27 | 0 | 0.34 | -93.46 | 0.7 | -55.97 | 0.28 | -56.25 | 0.19 | -20.83 | 0.07 | 40.0 | 238.89 | 59.83 |
| 2022 (2) | 1.39 | 71.6 | -1.12 | 0 | 0.14 | 0 | 0.01 | 0 | 0.27 | -82.69 | 0.79 | 364.71 | -0.32 | 0 | 5.23 | 302.54 | 1.59 | 6.71 | 0.64 | -40.74 | 0.24 | 9.09 | 0.05 | 66.67 | 149.46 | 145.41 |
| 2021 (1) | 0.81 | 575.0 | 0.75 | 0 | -0.08 | 0 | -0.06 | 0 | 1.56 | 1633.33 | 0.17 | -48.48 | 0.08 | 0 | 1.30 | -52.78 | 1.49 | 19.2 | 1.08 | 40.26 | 0.22 | -15.38 | 0.03 | -25.0 | 60.90 | 443.05 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.03 | 243.33 | 339.53 | -0.07 | 80.0 | -110.45 | 0.56 | 833.33 | 250.0 | -0.03 | 0 | 0.0 | 0.96 | 2020.0 | 300.0 | 0.07 | 40.0 | 0 | 0.01 | 103.85 | -98.61 | 1.73 | 72.84 | 0 | 0.25 | -39.02 | -10.71 | 0.16 | -52.94 | 233.33 | 0.03 | -25.0 | -25.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 490.48 | 570.32 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.3 | 276.47 | -57.75 | -0.35 | -800.0 | -197.22 | 0.06 | 250.0 | 220.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.05 | 58.33 | -104.67 | 0.05 | 400.0 | 0.0 | -0.26 | -2500.0 | -2700.0 | 1.00 | 314.0 | -29.4 | 0.41 | 10.81 | 86.36 | 0.34 | -8.11 | 9.68 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 73.17 | 285.08 | -59.81 |
| 25Q3 (6) | -0.17 | -200.0 | 29.17 | 0.05 | -82.14 | 131.25 | -0.04 | 96.15 | 84.0 | -0.03 | -250.0 | -200.0 | -0.12 | -126.67 | 70.0 | 0.01 | 0 | 0 | -0.01 | 98.55 | -200.0 | 0.24 | 0 | 0 | 0.37 | 362.5 | 19.35 | 0.37 | 294.74 | 511.11 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | -39.53 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.17 | 139.53 | 206.25 | 0.28 | -58.21 | 182.35 | -1.04 | -750.0 | -121.28 | 0.02 | 166.67 | 100.0 | 0.45 | 87.5 | 190.0 | 0 | 0 | 0 | -0.69 | -195.83 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.08 | -71.43 | 0.0 | -0.19 | -58.33 | -337.5 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.43 | -160.56 | 0.0 | 0.67 | 86.11 | 0.0 | 0.16 | 420.0 | 0.0 | -0.03 | -150.0 | 0.0 | 0.24 | -77.57 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.72 | 7100.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.28 | 27.27 | 0.0 | -0.12 | -138.71 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.71 | 395.83 | 0.0 | 0.36 | 325.0 | 0.0 | -0.05 | 80.0 | 0.0 | 0.06 | 700.0 | 0.0 | 1.07 | 367.5 | 0.0 | 0.05 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.42 | 0 | 0.0 | 0.22 | -29.03 | 0.0 | 0.31 | 444.44 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 182.05 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.24 | -50.0 | 0.0 | -0.16 | 52.94 | 0.0 | -0.25 | 46.81 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | -0.4 | 20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.31 | 287.5 | 0.0 | -0.09 | -212.5 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.34 | 0.0 | 0.0 | -0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.5 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -100.00 | 0.0 | 0.0 |