現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.99 | -70.7 | -12.11 | 0 | 3.37 | 0 | 0.8 | 400.0 | -7.12 | 0 | 10.79 | 140.31 | 0 | 0 | 7.18 | 91.55 | 4.01 | -14.68 | 3.07 | 27.92 | 3.93 | 14.58 | 0.23 | 43.75 | 69.02 | -75.72 |
| 2024 (4) | 17.03 | 0 | -4.86 | 0 | -1.67 | 0 | 0.16 | -30.43 | 12.17 | 0 | 4.49 | -44.29 | -0.11 | 0 | 3.75 | -22.8 | 4.7 | -50.21 | 2.4 | -71.01 | 3.43 | 20.77 | 0.16 | 77.78 | 284.31 | 0 |
| 2023 (3) | -1.65 | 0 | -10.82 | 0 | -1.55 | 0 | 0.23 | -82.96 | -12.47 | 0 | 8.06 | 19.94 | -2.28 | 0 | 4.85 | 17.87 | 9.44 | -30.28 | 8.28 | -22.25 | 2.84 | 21.89 | 0.09 | -18.18 | -14.72 | 0 |
| 2022 (2) | 24.6 | 6548.65 | -6.79 | 0 | 8.59 | 0 | 1.35 | 0 | 17.81 | 0 | 6.72 | 73.2 | 0 | 0 | 4.12 | -2.59 | 13.54 | 157.9 | 10.65 | 137.19 | 2.33 | 9.39 | 0.11 | -15.38 | 187.93 | 3328.45 |
| 2021 (1) | 0.37 | -93.31 | -3.87 | 0 | -3.75 | 0 | -0.41 | 0 | -3.5 | 0 | 3.88 | 29.33 | 0 | 0 | 4.23 | 9.41 | 5.25 | -4.89 | 4.49 | 19.41 | 2.13 | 4.93 | 0.13 | 0.0 | 5.48 | -94.13 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.68 | 56.02 | -211.11 | -1.33 | 66.75 | 21.3 | -3.61 | -265.6 | -4111.11 | -0.22 | -69.23 | -237.5 | -3.01 | 61.51 | -34.98 | 2.29 | -21.31 | 43.12 | -0.02 | 0 | 0 | 7.49 | -10.52 | 86.93 | 0.13 | -7.14 | -94.14 | 0.06 | -68.42 | -96.08 | 1.12 | 5.66 | 23.08 | 0.07 | 0.0 | 40.0 | -134.40 | 53.56 | -519.73 |
| 25Q4 (7) | -3.82 | -161.22 | -134.45 | -4.0 | -29.03 | -78.57 | 2.18 | 1916.67 | -54.58 | -0.13 | -113.0 | 27.78 | -7.82 | -349.04 | -188.36 | 2.91 | -2.02 | 41.26 | 0 | 0 | 100.0 | 8.37 | 1.36 | 48.58 | 0.14 | -75.44 | -93.72 | 0.19 | -67.8 | -81.55 | 1.06 | 4.95 | 19.1 | 0.07 | 16.67 | 40.0 | -289.39 | -176.99 | -151.41 |
| 25Q3 (6) | 6.24 | 101.29 | 57.18 | -3.1 | 6.63 | -198.08 | -0.12 | -109.92 | 91.55 | 1.0 | 534.78 | 112.77 | 3.14 | 1527.27 | 7.17 | 2.97 | -10.27 | 197.0 | 0 | 0 | -100.0 | 8.26 | -1.02 | 143.74 | 0.57 | -47.71 | -64.6 | 0.59 | -22.37 | -3.28 | 1.01 | 7.45 | 17.44 | 0.06 | 20.0 | 50.0 | 375.90 | 112.2 | 42.98 |
| 25Q2 (5) | 3.1 | 674.07 | 663.64 | -3.32 | -96.45 | -403.03 | 1.21 | 1244.44 | 1444.44 | -0.23 | -243.75 | 0 | -0.22 | 90.13 | 81.82 | 3.31 | 106.88 | 394.03 | 0 | 0 | 0 | 8.34 | 108.23 | 213.62 | 1.09 | -50.9 | 65.15 | 0.76 | -50.33 | 204.0 | 0.94 | 3.3 | 9.3 | 0.05 | 0.0 | 66.67 | 177.14 | 916.83 | 467.17 |
| 25Q1 (4) | -0.54 | -104.87 | 0.0 | -1.69 | 24.55 | 0.0 | 0.09 | -98.12 | 0.0 | 0.16 | 188.89 | 0.0 | -2.23 | -125.2 | 0.0 | 1.6 | -22.33 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 4.01 | -28.88 | 0.0 | 2.22 | -0.45 | 0.0 | 1.53 | 48.54 | 0.0 | 0.91 | 2.25 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -21.69 | -103.85 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 11.09 | 179.35 | 0.0 | -2.24 | -115.38 | 0.0 | 4.8 | 438.03 | 0.0 | -0.18 | -138.3 | 0.0 | 8.85 | 202.05 | 0.0 | 2.06 | 106.0 | 0.0 | -0.11 | -200.0 | 0.0 | 5.63 | 66.29 | 0.0 | 2.23 | 38.51 | 0.0 | 1.03 | 68.85 | 0.0 | 0.89 | 3.49 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 562.94 | 114.12 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.97 | 821.82 | 0.0 | -1.04 | -57.58 | 0.0 | -1.42 | -1477.78 | 0.0 | 0.47 | 0 | 0.0 | 2.93 | 342.15 | 0.0 | 1.0 | 49.25 | 0.0 | 0.11 | 0 | 0.0 | 3.39 | 27.36 | 0.0 | 1.61 | 143.94 | 0.0 | 0.61 | 144.0 | 0.0 | 0.86 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 262.91 | 644.95 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.55 | 0.0 | 0.0 | -0.66 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1.21 | 0.0 | 0.0 | 0.67 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.66 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.86 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -48.25 | 0.0 | 0.0 |