現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.17 | -19.93 | -0.09 | 0 | -1.51 | 0 | 0 | 0 | 2.08 | -18.11 | 0 | 0 | -0.08 | 0 | -0.00 | 0 | 1.12 | -11.11 | 1.37 | -5.52 | 0.2 | -4.76 | 0.14 | -26.32 | 126.90 | -13.37 |
| 2024 (4) | 2.71 | 50.56 | -0.17 | 0 | -0.76 | 0 | 0 | 0 | 2.54 | -2.31 | 0 | 0 | -0.09 | 0 | -0.00 | 0 | 1.26 | 162.5 | 1.45 | 133.87 | 0.21 | 0.0 | 0.19 | 11.76 | 146.49 | -18.62 |
| 2023 (3) | 1.8 | 24.14 | 0.8 | 0 | -3.18 | 0 | 0 | 0 | 2.6 | 209.52 | 0.04 | 300.0 | -0.2 | 0 | 0.35 | 396.59 | 0.48 | -86.99 | 0.62 | -80.98 | 0.21 | -4.55 | 0.17 | 6.25 | 180.00 | 351.86 |
| 2022 (2) | 1.45 | -59.27 | -0.61 | 0 | -3.26 | 0 | 0 | 0 | 0.84 | -75.93 | 0.01 | 0.0 | -0.16 | 0 | 0.07 | 13.81 | 3.69 | -15.17 | 3.26 | -12.37 | 0.22 | -4.35 | 0.16 | -11.11 | 39.84 | -53.79 |
| 2021 (1) | 3.56 | 114.46 | -0.07 | 0 | -2.06 | 0 | 0 | 0 | 3.49 | 110.24 | 0.01 | -80.0 | -0.14 | 0 | 0.06 | -84.84 | 4.35 | 61.71 | 3.72 | 61.04 | 0.23 | 4.55 | 0.18 | -28.0 | 86.20 | 44.36 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.01 | 24.69 | 236.67 | -0.06 | -50.0 | -500.0 | -0.04 | 20.0 | 20.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.95 | 23.38 | 227.59 | 0.06 | 0 | 0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 1.94 | 0 | 0 | 0.52 | 40.54 | 73.33 | 0.76 | 38.18 | 192.31 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | -71.43 | 121.69 | -6.86 | 54.14 |
| 25Q4 (7) | 0.81 | 1925.0 | -4.71 | -0.04 | -33.33 | 20.0 | -0.05 | 96.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.77 | 7600.0 | -3.75 | 0 | 0 | 0 | -0.02 | 0.0 | -150.0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.37 | 428.57 | 37.04 | 0.55 | 96.43 | 61.76 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | -60.0 | 130.65 | 1043.15 | -32.37 |
| 25Q3 (6) | 0.04 | -96.08 | -60.0 | -0.03 | -200.0 | 62.5 | -1.37 | -2640.0 | -120.97 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | -99.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | -0.02 | 33.33 | 75.0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.07 | -81.08 | -69.57 | 0.28 | 0.0 | 64.71 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | -60.0 | 11.43 | -95.97 | -69.14 |
| 25Q2 (5) | 1.02 | 240.0 | -4.67 | -0.01 | 0.0 | 80.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0 | 1.01 | 248.28 | -0.98 | 0 | 0 | 0 | -0.03 | -200.0 | 25.0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.37 | 23.33 | 32.14 | 0.28 | 7.69 | -24.32 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | -57.14 | -40.0 | 283.33 | 258.89 | 24.45 |
| 25Q1 (4) | 0.3 | -64.71 | 0.0 | -0.01 | 80.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.29 | -63.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | -125.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.3 | 11.11 | 0.0 | 0.26 | -23.53 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 40.0 | 0.0 | 78.95 | -59.13 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.85 | 750.0 | 0.0 | -0.05 | 37.5 | 0.0 | -0.05 | 91.94 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.8 | 3900.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.04 | 150.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.27 | 17.39 | 0.0 | 0.34 | 100.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 193.18 | 421.59 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.1 | -90.65 | 0.0 | -0.08 | -60.0 | 0.0 | -0.62 | -1140.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.02 | -98.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.08 | -100.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.23 | -17.86 | 0.0 | 0.17 | -54.05 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 37.04 | -83.73 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.07 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 227.66 | 0.0 | 0.0 |